П Р О
Т О К О Л
Година 2020 Град Стара Загора
Старозагорски
административен съд VIII състав
На шестнадесети юни Година 2020
В публично заседание в следния състав:
Председател: СТИЛИЯН МАНОЛОВ
Секретар: Николина Николова
Сложи за разглеждане докладваното от съдия МАНОЛОВ
административно дело номер 145 по
описа за 2020 година.
На именното повикване в 13:30 часа се явиха:
ЖАЛБОПОДАТЕЛ: И.Д.К. - редовно и своевременно призован,
призовката е получена на 04.05.2020г. от пълномощника му адв. М., не се явява.
За него се явява адв.М., редовно упълномощен.
ОТВЕТНИК: ДИРЕКТОР НА ДИРЕКЦИЯ „ОБЖАЛВАНЕ И ДАНЪЧНО
ОСИГУРИТЕЛНА ПРАКТИКА“ ГР.ПЛОВДИВ ПРИ ЦУ НА НАП - редовно и своевременно
призован, призовката е получена на 05.05.2020 г. от Р.П.– специалист, не се
явява и не изпраща представител.
СЪДЪТ докладва постъпила молба вх. №3064/15.06.2020г. от
гл. юриск. М.Г.– процесуален представител на ответника, която поради
невъзможността й да се яви в днешното съдебно заседание, заявява, че не
възразява по даване ход на делото в нейно отсъствие.
АДВ. М.: Да се даде ход на делото.
СЪДЪТ счита, че не са налице процесуални пречки за даване
ход на делото, поради което
О П Р Е Д Е Л И:
ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО И ГО ДОКЛАДВА:
Производството по
административно дело № 145/2020г. по описа на Административен съд – Стара
Загора е образувано по жалба на И.Д.К. *** срещу Ревизионен акт №Р-16002419001524-091-001/11.11.2019г.,
поправен с Ревизионен акт №Р-16002419199106-003-001/28.11.2019г., потвърден в
едната си част и изменен в другата с Решение №40/27.01.2020г. на Директор на
Дирекция ОДОП – гр.Пловдив при ЦУ на НАП. В жалбата се сочи се, че отношението
на органа по приходите е формално и огромна част от възраженията и свързаните с
тях писмени документи са неглижирани, което е обезсмислило правото на защита на
данъчно задълженото лице в тази фаза на административната процедура.
Моли се съда да отмени оспорения ревизионен
акт.
СЪДЪТ докладва, че по делото с писмо
изх. №94-00-27#1/27.02.2020г. е постъпила административната
преписка.
СЪДЪТ докладва постъпила молба вх.
№2241/12.05.2020г. от жалбоподателя, с която се представят доказателства за
датата на подаване на жалбата срещу оспорения административен акт.
ДОКЛАДВА се молбата от 15.06.2020г.
на процесуалния представител на ответника гл. юриск. Г., която моли при наличие
на доказателствени искания от страна на жалбоподателя, да й бъде дадена
възможност за запознаване със същите и вземане на становище по тях.
АДВ. М.:
Поддържам жалбата и молбата от 12.05.2020г. Нямам възражения по доклада. Да се
приеме административната преписка, както и
допълнително представените от нас доказателства. Не мога да изразя становище дали е пълна преписката,
ние не участваме в нейното създаване, но се надяваме това, което сме
представили на административния орган, да го видим в кориците й. Изменението на
РА е свързано с няколко фактически грешки, допуснати при издаването на първоначалния
РА. Заявявам, че оспорваме РА и в частта, с която е изменен с Решението на
директора на ОДОП. Представям писмена молба, в която са формулирани доказателствените
ни искания. Моля да бъде назначена по делото комплексна съдебно-икономическа и съдебно-счетоводна
експертиза, с въпросите, които съм посочил в молбата. Представям и екземпляр за
ответната страна, която не се явява. Моля при условия на довеждане да бъдат допуснати
гласни доказателствени средства, като ще моля да бъдат допуснати петима
свидетели, имената и адресите на които ще посоча в писмена молба. Конкретните
факти, които ще установяват, касаят най-вече средствата, които моят доверител е
получил от свои близки. Във всички случаи единият свидетел ще бъде неговата
сестра, а другият свидетел, който ще поискаме е неговата съпруга, независимо от
това, че в АС Стара Загора има и друго съдебно производство по издаден РА и
срещу нея, но няма пречка в настоящото производство тя да бъде разпитана като
свидетел. Както и други лица, които са предоставили средства на моя доверител и
за чийто произход административният орган счита, че не е установен. Свидетелите
ни ще установяват различни обстоятелства, свързани с произхода на средствата на
жалбоподателя. Двамата свидетели, които мога да уточня в днешното съдебно
заседание, са д-р Ж.К.- сестра на жалбоподателя и Р.И.К.- негова съпруга. За
останалите трима свидетели ще моля да ми дадете възможност с писмена молба представена
по делото допълнително да съобщя имената им. С разпита на свидетелите ще бъде
установен произходът на средствата, които доверителят ми е получил и за които
данъчният орган счита, че техният произход не е установен, не говорим за размера
или за облигационните отношения между страните. Ще помоля комплексната
експертиза да бъде назначена след разпита на свидетелите, каквато е и
практиката на ВАС.
След преценка на материалите по
делото и като взе предвид становището
и исканията на процесуалния
представител на жалбоподателя съдът счита, че следва да
приеме като писмени доказателства по делото приложените към административната
преписката документи и представените с
молбата на жалбоподателя от 12.05.2020г., тъй като същите са процесуално допустими
и относими към предмета на спора. Следва да бъде дадена възможност на
процесуалния представител на жалбоподателя в тридневен срок от днес да посочи с
писмена молба по делото имената на свидетелите, които желае да бъдат разпитани.
След представяне на молбата от
пълномощника на жалбоподателя, протоколът от днешното съдебно заседание,
молбата за допускане на свидетели и молбата за назначаване на комплексна
съдебно-счетоводна и съдебно-икономическа експертиза да се изпратят на
посочения в молбата на процесуалния представител на ответника електронен адрес
за запознаване и вземане на становище по тях, като по допустимостта и
основателността на направените с тях доказателствени искания съдът ще се
произнесе в закрито съдебно заседание след получаване на становище от
ответника.
По тези съображения и на основание чл.157 от
ГПК, във вр.чл.144 от АПК, съдът
О П Р Е Д Е Л И:
ПРИЕМА като
писмени доказателства по делото: Писмо от Дирекция „ОДОП“ Пловдив
изх.№94-00-27/26.02.2020г.; Ревизионен доклад №Р-16002419001524-092-001/30.08.2019г.;
Удостоверение за извършено връчване по
електронен път в ИС „Контрол“ на 12.09.2019г.; Писмо от електронна поща
от 30.08.2019г.; Уведомление за съставен ревизионен доклад №Р-16002419001524-115-001/30.08.2019г.;
Ревизионен акт №Р-16002419001524-091-001/11.11.2019г.; Молба за поправка на
очевидна фактическа грешка в ревизионен акт/акт за прихващане и възстановяване
№Р-16002419001524-056-001/19.11.2019г.; Резолюция за извършване на проверка
№П-16002419199106-0РП-001/19.11.2019г.; Ревизионен акт за поправка на ревизионен акт №П-16002419199106-003-001/28.11.2019г.;
Справка за изчислени лихви от 28.11.2019г.; Решение по жалба срещу РА
№40/27.01.2020г.; Справка за изчислени лихви
от 24.01.2020г.; Писмо от Дирекция „ОДОП“ изх. №20-28-107/28.01.2020г.; Известие
за доставяне от 04.02.2020 г.; Заповед № РД-09-01/03.01.2017г. ведно с
приложения; Заповед №РД-09-1801/28.09.2018г.;
Разпечатка от публичен регистър на електронни подписи – 3бр.; Писмо изх.
№94-00-7988#1/20.12.2019г.; Жалба вх. №94-00-7988/18.12.2019г.; Товарителница
от Bul Post №ЕВ024775589ВG от 18.02.2020г.; Товарителница от Bul Post №ЕВ021767331BG
от 18.12.2019г.; Опис на Преписка П-16002419199106; Писмо №94-00-7704/18.12.2019г.;
Жалба вх.№94-00-7704/03.12.2019г.; Товарителница от Bul Post №ЕВ020639999ВG от
02.12.2019г.; Протокол от 21.02.2020г.; Удостоверение за извършено връчване по
електронен път в ИС „Контрол“ на от 03.12.2019г.; Писмо от електронна поща от 28.11.2019г.;
Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ от 18.11.2019г.;
Писмо от електронна поща от 11.11.2019г.- 4бр.; Възражение №94-00-6790/29.10.2019г.;
Справка за изчислени лихви от 11.11.2019г.; Известие за доставяне обратна
разписка №7100014923953 от 28.08.2019г.; Писмени обяснения от Ния Динева Иванова
рег.№94-00-5292/02.09.2019г.; Молба от 30.08.2019г.; Разписка; Служебна бележка
за доходи от трудови правоотношения №42/27.01.2016г.; Служебна бележка за
доходи от трудови правоотношения №25/27.01.2016г.; Служебна бележка по чл.45,
ал.1 и ал.2, т.4 от ЗДДФЛ №39/23.01.2014г.; Служебна бележка по чл.45, ал.1 и
ал.2, т.4 от ЗДДФЛ №05/16.01.2014г.; Служебна бележка по чл.45, ал.1 и ал.2,
т.4 от ЗДДФЛ №20/30.01.2013г.; Служебна бележка по чл.45, ал.1 и ал.2, т.4 от
ЗДДФЛ №46/29.01.2013г.; Приложение №4 доходи от наем или от друго възмездно
предоставяне за ползване на права или имущество – Ния Динева Иванова за 2011г.
и 2010г.; Годишна данъчна декларация по чл.50 от ЗДДФЛ за 2010г.
вх.№2400027850/02.05.2011г.; Искане за представяне на документи, сведения и
писмени обяснения от трети лица №Р-16002419001524-041-002/22.08.2019г.; Удостоверение
за извършено връчване по електронен път
в ИС „Контрол“ от 30.09.2019г.; Уведомление за продължаване срока за подаване
на възражение и представяне на доказателства по ревизионен доклад
№Р-16002419001524-РУС-001/30.09.2019г.; Молба вх.№РД-20-2427/30.09.2019г.;
Известие за доставяне обратна разписка №7100014924056 от 15.08.2019г.; Копие от
пощенски плик с клеймо от 15.08.2019г.; Товарителница от Bul Post №ЕВ021143058ВG;
Протокол №1576701/03.09.2019г.; Справка за изчислени лихви от 29.08.2019г.;
Протокол №Р-16002419001524-П73-001/20.08.2019г.; Справка - Данни за осигуряването по ЕГН за период от 01.01.2013г.-31.12.2017г.;
Писмени обяснения от Р.И.К.; Оборотна ведомост за периода 02.01.2013г.-31.12.2013г.;
Оборотна ведомост за периода 02.01.2014г.-31.12.2014г.; Оборотна ведомост за
периода 02.01.2015г.-31.12.2015г.; Оборотна ведомост за фирма „К.“ за периода
02.01.2016г.-31.12.2016г.; Главна книга – извадка за периода
02.01.2013г-31.12.2013г.; Главна книга – извадка за периода
02.01.2014г.-31.12.2014г.; Главна книга – извадка за периода
02.01.2015г.-31.12.2015г.; Главна книга – извадка за периода
02.01.2016г.-31.12.2016г.; Приходен касов ордер – 28 бр.; Счетоводен баланс към
31.12.2013г. на „Архитект И.К.-2004“ ЕООД, ведно с приложения; Писмени
обяснения от И. Е.И.вх.№94-00-80/25.01.2019г.; Писмо изх. №1030-23-1137#2/20.08.2019г.;
Удостоверение изх. №1030-23-1138#1/20.08.2019г.; Искане за представяне на
документи, сведения и писмени обяснения от трети лица №Р-16002419001524-041-002/22.08.2019г.;
Протокол №Р-16002419001524-П73-001/20.08.2019г.; Искане за представяне на
документи и писмени обяснения от задължено лице №Р-16002419001524-040-003/13.08.2019г.;
Удостоверение за извършено връчване по
електронен път в ИС „Контрол“ от 22.08.2019г.; Писмо
изх.№24-ИР-434/19.08.2019г.; Справка по лице вх.№844/19.08.2019г. от
01.01.2013г. до 31.12.2017г.; Договор за наем от 25.09.2013г.; Нотариален акт
за покупко-продажба на недвижим имот №128/06.12.2013г., том 5, рег.5334, дело
615 от 2013г.; Нотариален акт за покупко-продажба на недвижим имот
№172/26.10.2017г., т.І, рег. №2443, дело №130 от 2017г.; Искане за представяне
на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица №Р-16002419001524-041-001/13.08.2019г.;
Искане за извършване на действия от други контролни органи №
Р-16002419001524-032-002/09.08.2019г.; Писмени обяснения от И.Д.К.
вх.№94-00-6940/31.08.2018г.; Декларация от И.Д.К.; Нотариален акт за дарение на
недвижим имот №38/20.12.1985г., том VІ, дело №2366/1985г.; Нотариален акт за
дарение на недвижим имот №91/21.06.1991г., том ХХХХІ, дело №7746/1991г.;
Нотариален акт за дарение на недвижим имот №67/22.12.1997г., том ХХХVІ, дело
№8753/1997г.; Протокол от с.з. от 06.02.2008г по гр.д.№391/2007г. по описа на
РС-Стара Загора; Договор за доброволна делба на земеделски земи №36, том ІV,
рег.№4508 от 27.10.2006г.; Договор за доброволна делба на земеделски земи №35,
том ІV, рег.№4507 от 27.10.2006г.; Договор за наем на земеделска земя от
25.09.2013г.; Договор за наем от 26.10.2012г. ведно с Анекс от 05.06.2017г.;
Договор за паричен заем от 24.03.2012г.; Договор за паричен заем от
24.03.2012г.; Договор за паричен заем от 06.04.2013г.; Договор за паричен заем
от 15.03.2014г.; Договор за паричен заем от 11.04.2015г.; Договор за паричен
заем от 19.03.2016г.; Договор за паричен заем от 11.03.2017г.; Извлечение от
сметка на И.Д.К. в „Пощенска банка“ АД за периода 01.01.2013г.- 31.12.2013г.; Извлечение
от сметка на И.Д.К. в „Пощенска банка“ АД за периода 01.01.2013г.- 23.10.2013г.;
Извлечение от сметка на И.Д.К. за период 01.01.2013г.-31.12.2013г. от Алианц
Банк България; Извлечение от сметка на И.Д.К. за период
01.01.2013г.-31.12.2017г. от Сосиете Дженерал Експресбанк; Извлечения от сметка
на И.Д.К. в „Пощенска банка“ АД за периода 01.01.2014г.- 31.12.2014г. – 3бр.;
Извлечение от сметка на И.Д.К. за период 01.01.2014г.-31.12.2014г. от Алианц
Банк България; Извлечение от сметка на И.Д.К. в „Пощенска банка“ АД за периода
01.01.2015г.- 31.12.2015г.-2бр.; Извлечение от сметка на И.Д.К. за период
01.01.2015г.-31.12.2015г. от Алианц Банк България; Извлечение от сметка на И.Д.К.
в „Пощенска банка“ АД за периода 01.01.2016г.- 31.12.2016г.-2бр.; Извлечение от
сметка на И.Д.К. за период 01.01.2016г.-31.12.2016г. от Алианц Банк България; Извлечения
от сметка на И.Д.К. в „Пощенска банка“ АД за периода 01.01.2017г.- 31.12.2017г.-2бр.;
Извлечение от сметка на И.Д.К. в „Пощенска банка“ АД за периода 15.06.2017г.-
31.12.2017г.; Извлечение от сметка на И.Д.К. в „Пощенска банка“ АД за периода 17.05.2017г.-
31.12.2017г.; Извлечение от сметка на И.Д.К. в „Пощенска банка“ АД за периода
01.01.2017г.- 31.12.2017г.; Заявление от И.Д.К. от 18.10.2018г.; Копие на
услуга за изпращане на пратка по Еконт от 19.10.2018г.; Известие за доставяне
обратна разписка № 7100014913713 от 29.10.2018г.; Известие за доставяне обратна
разписка № 7100014928531 от 03.09.2018г. ведно с известие за непотърсена пратка
от 27.09.2018г.; Искане за представяне на документи и писмени обяснения от
задължено лице № ПФ-16002418000609-040-001/30.08.2018г.; Справка №1 за ФЛ, ЮЛ,
ЕТ за наличните недвижими имоти; Справка
№2 за ФЛ, ЮЛ, ЕТ за наличните моторни превозни средства; Справка №3 за ФЛ, ЮЛ,
ЕТ за наличните машини, стоки, оборудване, стопански инвентар; Справка №4 за
ФЛ, ЮЛ, ЕТ за вземанията от трети лица; Справка „Информация във връзка с
предоставени или получени заеми в парични средства“ ; Искане за представяне на документи и писмени
обяснения от задължено лице №ПФ-160024189000609-040-001/30.08.2018г.; Протокол
№Р-16002419001524-ППД-001/30.07.2019г.; Искане
за представяне на документи и писмени обяснения от задължено лице №
П-22221419129955-040-001/23.07.2019г.; Протокол за извършена насрещна проверка
№П-22221419129955-141-001/01.08.2019г.; Искане за извършване на насрещна
проверка № Р-16002419001524-141-001/22.07.2019г.; Известия за доставяне обратна
разписка – 3 бр.; Искане за представяне на документи и писмени обяснения от
задължено лице № Р-16002419001524-040-002/17.07.2019г.; Уведомление №
Р-16002419001524-113-001/17.07.2019г.; Уведомление №
Р-16002419001524-139-001/17.07.2019г.; Писмо от ТП на НОИ-Стара Загора
изх.№1056-23-78#1/11.06.2019г.-2бр. ведно с Удостоверение изх.№1056-23-78#1/11.06.2019г.
– 2бр.; Искане за извършване на действия от други контролни органи №
Р-16002419001524-032-001/31.05.2019г.; Молба от И.Д.К. до ТД на НАП-Пловдив
вх.№94-00-3106/21.05.2019г.; Договор за правна защита и съдействие
№105132/11.04.2019г.; Решение №Р-16002419001524-106-001/21.05.2019г. за
продължаване на срок, определен от орган по приходите във връзка с извършвана
ревизия/проверка; Решение №
П-16002418000609-106-001/22.10.2018г.; Отговор по направени искнаия за
представяне на документи, сведения и писмени обяснения
рег.№94-00-3106/21.08.2019г.; Писмени обяснения от И.Д.К. от 25.07.2019г.;
Служебна бележка от ЗП „Е.Б.“ изх.№21/20.08.2019г.; Саморъчно завещание от
15.12.2004г. от Ж.С.К.ведно със Сметка по чл.89 от Закона за нотариусите;
Договор за доброволна делба на земеделски земи №36, том ІV,
рег.№4508/27.10.2006г.; Договор за доброволна делба на земеделски земи №35, том
ІV, рег.№4507/27.10.2006г.; Протокол от с.з. от 06.02.2008г. по гр.дело
№391/2007г. по описа на РС-Стара Загора; Удостоверение за наследници на Ж.С.К.изх.№2861/18.05.2015г.; Нотариален акт за покупко-продажба на
недвижим имот № 163/07.06.2012г., том І, рег.№1770, дело №10 от 2012г.; Писмени
обяснения от Р.И.К.от 25.07.2019г.; Разписки от Р.И.К.– 4бр.; Обяснения от Р.И.К.от
06.08.2019г.; Обяснения от Ц.Т.И.от 07.08.2019г.; Обяснения от К.И.П.от
07.08.2019г.; Договор за заем от 10.12.2013г.; Обяснение от Д.Д.Д. от
31.07.2019г.; РКО – 3бр.; Молба от И.Д.К. вх.№94-00-3106/05.06.2019г.; Искане
за представяне на документи писмени обяснения от задължено лице
№Р-16002419001524-040-001/07.05.2019г.; Удостоверени еза извършено връчване по
електронен път в ИС „Контрол“ на 08.05.2019г.; Известие за доставяне обратна
разписка №7100014924345 от 26.07.2019г.; Заповед за изменение на заповед за
възлагане на ревизия № Р-16002419001524-020-003/18.07.2019г.; Заповед за
изменение на заповед за възлагане на ревизия №
Р-16002419001524-020-002/24.06.2019г.; Известие за доставяне обратна разписка
№7100014924644 с клеймо от 27.06.2019г.; Заповед за възлагане на ревизия №
Р-16002419001524-020-001/13.03.2019г.; Декларация от И.Д.К. от
22.03.2019г.; Протокол за извършена
насрещна проверка
№П-22221419129955-141-001/01.08.2019г.; Протокол №1387603/01.08.2019г.;Протокол
№ПФ-16002418000609-П73-001/26.02.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по
електронен път в ИС „Контрол“ от 12.03.2019г.; Протокол
№ПФ-16002418000609-073-001/28.02.2019г.; Писмо изх. №10-11-041/25.01.2019г.;
Справка за плащане от 23.01.2019г., обхващаща периода от 01.01.2013г. до
31.12.2017г.; Искане за извършване на действия от други контролни
органи №ПФ-16002418000609-032-001/10.01.2019г.; Писмо изх. №2302-7602/11.12.2018г.;
Извлечение по сметки в Алианц банк България“ АД за периода 01.01.2013-31.12.2013г.;
Извлечение по сметки в „Алианц банк България“ АД за периода от
01.01.2014-31.12.2014г.; Извлечение по сметки в „Алианц банк България“ АД за
периода 01.01.215-31.12.2015г.; Извлечение по сметки в „Алианц банк България“
АД за периода от 01.01.2016-31.12.2016г.; Извлечение по сметки в „Алианц банк
България“ АД за периода 01.01.2017-31.12.2017г.; Писмо изх.
№ИД23846/27.11.2018г.; Справка баланс по сметка на И.Д.К. от 26.11.2018г.;
Писмо изх. №2605/28.11.2018г.; История на сметка от 28.11.2018г. за периода от
01.01.2013г.- 31.12.2017г.; Писмо изх. №0890-49-082292/20.11.2018г.; Справка
информация за клиента – обобщение по сметка на И.Д.К. за периода
31.03.2015-01.06.2018г.; Справка информация за клиента – обобщение по сметка на
И.Д.К. за периода 26.10.2017-31.12.2017г.; Справка информация за клиента –
обобщение по сметка на И.Д.К. за периода 20.07.2017-31.12.2017г.; Искане за
представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица №ПФ-16002418000609-041-030/12.11.2018г.;
Справка от „Юробанк България“ АД от 20.11.2018г.; Справки по партида 1614116754038015 от 15.06.2017г.; Извлечение
по сметка на И.Д.К. в „Юробанк България“ АД за периода от
15.06.2017-31.12.2017г.; Справки по партида 16249781167540380038 от
17.05.2017г.; Извлечение по сметка в „Юробанк България“ АД на И.Д.К. за периода
17.05.2017-31.12.2017г.; Справки по партида 1714116754038000 от 17.09.2002г.,
Справки по партида 1732116754038006 от 15.10.2003г.; Извлечение по сметка
на И.Д.К. в „Юробанк България“ АД за периода 01.01.2013-31.12.2017г., Справки
по партида 1832978116754038012 от 08.07.2009г.; Извлечение по сметка на И.Д.К.
в „Юробанк България“ АД за периода 01.01.2013-28.08.2017г.; Справки по партида
1832978116754038028 от 26.09.2014г.; Извлечение по сметка на И.Д.К. в „Юробанк
България“ АД за периода от 26.09.2014г. до 17.05.2017г.; справки по партида
1624978116754038022 от 26.09.2012г.;
Извлечение по сметка на И.Д.К. в „Юробанк България“ АД за периода
01.01.2013-26.09.2014г.; Справки по партида 1732116754038014 от 08.07.2009г.;
Извлечение по сметка на И.Д.К. в „Юробанк България“ АД за периода
01.01.2013-28.11.2013г.; Искане за представяне на документи, сведения и писмени
обяснения №ПФ-16002418000609-041-034/12.11.2018г.; Искане за представяне на
документи, сведения и писмени обяснения
№ПФ-16002418000609-041-033/12.11.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения №ПФ-16002418000609-041-032/12.11.2018г.; Искане за
представяне на документи, сведения и писмени обяснения
№ПФ-16002418000609-041-031/12.11.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения №ПФ-16002418000609-041-030/12.11.2018г.; Искане за
представяне на документи, сведения и писмени обяснения
№ПФ-16002418000609-041-001/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения №ПФ-16002418000609-041-002/30.08.2018г.; справка
от „Юробанк България“ АД от 04.10.2018г.; Справки по партида 1732116754038006
от 15.10.2003г.; Писмо изх.№0890-49-063700/10.09.2018г.; Искане за представяне
на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-004/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-005/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-006/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-007/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-008/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица №ПФ-16002418000609-041-009/30.08.2018г.;
Искане за представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-010/30.08.2018г.; Писмо изх. №1990/07.09.2018г.; Искане
за представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-013/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-014/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица №ПФ-16002418000609-041-015/30.08.2018г.;
Писмо изх. №110018-18/14.09.2018г.; Закрити сметки за клиент №1509610; Списък
на клиентски сметки; Искане за представяне на документи, сведения и писмени
обяснения от трети лица №ПФ-16002418000609-041-017/30.08.2018г.; Искане за
представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-018/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-019/30.08.2018г.; копие от пощенски плик с клеймо от
04.09.2018г.; Искане за представяне на документи, сведения и писмени обяснения
от трети лица №ПФ-16002418000609-041-020/30.08.2018г.; Искане за представяне на
документи, сведения и писмени обяснения от трети лица №ПФ-16002418000609-041-021/30.08.2018г.;
Искане за представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-022/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-023/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-024/30.08.2018г.; Писмо изх. №14-ИСК-09298/03.10.2018г.;
Искане за представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-027/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-028/30.08.2018г.; Писмо изх. №2302-6483/13.09.2018г.;
Искане за представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-029/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-026/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица №ПФ-16002418000609-041-025/30.08.2018г.;
Искане за представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-016/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица №ПФ-16002418000609-041-015/30.08.2018г.;
Искане за представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-013/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-012/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-011/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-003/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-002/30.08.2018г.; Искане за представяне на документи,
сведения и писмени обяснения от трети лица
№ПФ-16002418000609-041-001/30.08.2018г.; Декларация от И.Д.К. изх.
№94-00-6940/05.02.2019г.; Декларация за погасени банкови заеми в лева и
чуждестранна валута от И.К..
ПРИЛАГА към делото: 2 бр. CD.
ДАВА ВЪЗМОЖНОСТ на процесуалния
представител на жалбоподателя в тридневен срок от днес с писмена молба по
делото да посочи имената на другите трима свидетели, които желае да бъдат
допуснати до разпит. След представяне на молбата от пълномощника на
жалбоподателя, протоколът от днешното съдебно заседание, молбата за допускане
на свидетели и молбата за назначаване на комплексна съдебно-счетоводна и
съдебно-икономическа експертиза да се изпратят на посочения в молбата на
процесуалния представител на ответника електронен адрес за запознаване и
вземане на становище по тях, като по допустимостта и основателността на
направените с тях доказателствени искания съдът ще се произнесе в закрито
съдебно заседание след получаване на становище от ответника.
С оглед изложените съображения, съдът намира,
че делото следва да бъде отложено за друга дата, поради
което
О П Р Е Д Е Л И:
ОТЛАГА И НАСРОЧВА делото за 21.07.2020г.,
от 15:00 ч., за която дата жалбоподателят уведомен чрез пълномощника си в
съдебно заседание, ответникът да се счита уведомен по реда на чл.138, ал.2 АПК.
Протоколът е изготвен в съдебно заседание, което
приключи в 13:43 ч.
ПРЕДСЕДАТЕЛ:
СЕКРЕТАР: