Първо заседание по Административно дело 429/2020г.

П Р О Т О К О Л

Година 2020 Град Стара Загора

Старозагорски административен съд ІII състав

На шести октомври Година 2020

В публично заседание в следния състав:

Председател: ИРЕНА ЯНКОВА

Секретар: МИНКА ПЕТКОВА

Сложи за разглеждане докладваното от съдия ЯНКОВА

административно дело № 429 по описа за 2020 година.

На именното повикване в 15:32 часа, се явиха:

ЖАЛБОПОДАТЕЛ: „ВИОЛАИН“ ЕООД гр. СТАРА ЗАГОРА – редовно и своевременно призован, представлява се от адв. И.Ч. ***, редовно упълномощен и приет от днес.

ОТВЕТНИК: ДИРЕКТОР ДИРЕКЦИЯ „ОБЖАЛВАНЕ И ДАНЪЧНО ОСИГУРИТЕЛНА ПРАКТИКА“ - ПЛОВДИВ – редовно и своевременно призован, не изпраща представител.

Вместо това по делото е постъпила молба от процесуалния му представител гл. юрисконсулт Ц.Д., с която моли да се даде ход на делото в нейно отсъствие.

АДВ. Ч.: Да се даде ход на делото.

СЪДЪТ намира, че не са налице процесуални пречки за даване ход на делото в днешното съдебно заседание, поради което

О П Р Е Д Е Л И:

ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО И ГО ДОКЛАДВА.

Производството по административно дело № 429//2020г. по описа на Административен съд – Стара Загора е образувано по жалба на „ВИОЛАИН“ ЕООД гр. Стара Загора, против Решение № 285/22.06.2020г. на директора на дирекция „ОДОП“ гр. Пловдив, с което е оставена без уважение жалбата им срещу Ревизионен акт № Р-16002419003045-091-001 от 08.04.2020г.

Твърди се, че РА е незаконосъобразен, при издадането му не е направен подробен анализ на всички събрани в хода на производството доказателства и същите са неправилно интерпретирани. По отношение на пункт 1 за ВОД на стоки с М SАN GRUPA DD за 400 смартфона SAMSUNG твърди, че са представени всички писмени документи, които доказват прехвърлянето на собствеността върху купувача хърватската фирма, каквито ги изисква чл.45 от ППЗДДС. Твърди, че исканите и обсъжданите от директора на ОДОП несъответствия относно начина на транспорт не би следвало да влияят върху доказване реалността на доставката. По отношение на слушалките „Воsе sound true in-ear headphones" и „Воsе QuietComfort 20i Acoustic Noise" твърди, че в хода на ревизията са събрани безспорни доказателства, които доказват фактическото движение на стоките при пряката доставка между „Унитроникс“ ЕООД и „ВиолаИн“ ЕООД свързани със съхранение, движение и предаване на стоката. Твърди, че е налице реална доставка. С подробно изложени в жалбата съображения моли оспорения РА да бъде отменен, ведно с решението.

СЪДЪТ докладва, че с писмо изх. № 96-00-173#1/14.07.2020 година на Дирекция „ОДОП” Пловдив по делото е постъпила административната преписка по делото.

СЪДЪТ докладва молбата на адв. Ч. вх. № 4443/10.08.2020г.

АДВ. Ч.: Поддържам жалбата. Поддържам и доказателствените си искания. Да се приеме административната преписка.

Съдът намира, че следва да приеме като относими към спора представените с административната преписка писмени доказателства, тъй като същите са процесуално допустими и относими към предмета на спора,

Следва да уважи доказателствените искания на жалбоподателя и следва да задължи „Пърсиано“ ЕООД гр. Видин да представи своя екземпляр на ЧМР за извършен превоз до фирма М SАN GRUPA D. D. Хърватска, извършена на 25.04.2019г. на 400 бр. телефони SAMSUNG, да удостовери извършвал ли е на същата дата превоз с изпращач „Кетен“ ЕООД.

Следва да назначи исканата от жалбоподателя съдебно-счетоводна експертиза и допусне до разпит посочените в жалбата свидетели, поради което

О П Р Е Д Е Л И :

ПРИЕМА като писмени доказателства по делото:

Том 1:

Разпечатка на чужд език, преведена на български език за изпратени файлове по имейл с дата 10.04.2019г.; Декларация по чл.141 и чл.142 от ТЗ от 25.06.2013г.; Решение от 25.06.2013г.; Преводно нареждане от 27.06.2013г.; Декларация по чл.141 от ТЗ от 25.06.2013г.; Декларация по чл.13, ал.4 от Закона за търговския регистър от 28.06.2013г.; Учредителен акт от 25.06.2012г.; Уведомление вх. № ДДС.2400-2137444 от 10.04.2019г.; Разпечатка на чужд език, преведена на български език за изпратени логистични данни по имейл с дата 10.04.2019г.; Разпечатка на чужд език, преведена на български език за изпратени IMEI кодове по имейл с дата 14.04.2019г.; Разпечатка на чужд език, преведена на български език за изпратено платежно по имейл с дата 15.04.2019г.; Разпечатка на чужд език, преведена на български език за изпратен адрес по имейл с дата 16.04.2019г.; Разпечатка на чужд език, преведена на български език за изпратен писмо по имейл с дата 25.04.2019г.; Разпечатка на чужд език, преведена на български език за изпратени файлове по имейл с дата 25.04.2019г.; Международна товарителница № 1300000075 с дата 25.04.2018г.; Поръчка № 0000000018 от 19.04.2019г.; Фактура за продажба № 1300000075 от 24.04.2019г.; Разпечатка на чужд език, преведена на български език за изпратени файлове по имейл с дата 25.04.2019г.; Карта на София с улици; Разпечатка на чужд език, преведена на български език за изпратено писмо по имейл с дата 10.04.2019г.; Писмо от Дирекция „ОДОП“ изх. № 96-00-173#1/14.07.2020 г.; Решение по жалба срещу ревизионен акт № 285/22.06.2020г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път на 22.06.2020г.; Писмо изх. № 70-00-3980#1/29.04.2020 г.; Жалба вх. № 20-28-120/30.04.2020г.; Филтри на справката: 15.06.2020г. – 4 листа; Общи задължения Филтри: Данъчна година 2020; Справка за обща регистрация на ЗЛ; Товарителница серия А № 30042019 от 30.04.2019г.; Фактура № 0000000011 от 30.04.2019г.; Фактура № 0000000012 от 30.04.2019г.; Стокова разписка /приход/ № 3/3/380036 от 18.04.2019г.; Проформа фактура № 270632 от 18.04.2019г.; Стокова разписка /приход/ № 1/1/380022 от 30.04.2019г.; Стокова разписка /приход/ № 2/2/380033 от 30.04.2019г.; Товарителница серия А № 30042019 от 30.04.2019г.; Поръчка № 14000 от 19.04.2019г.; Фактура за продажба № 1300000075 от 24.04.2019г.; Международна товарителница № 1300000075 от 25.04.2018г.; Заявка-договор за транспорт 19/Т2/04/35597 от 24.04.2019г.; Международна товарителница № 1300000075 от 25.04.2018г.; Фактура № 0000053531 от 03.05.2019г.; Фактура № 0000025778 от 30.04.2019г.; Ревизионен акт № Р-16002419003045-091-001 от 08.04.2020г.; Приложение № 2; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС «Контрол» от 09.04.2020г.; Писмо изх. № 6486-#1/30.03.2020 г.; Документ вх. № 6486/26.03.2020г.; Възражение вх. № 6486/26.03.2020г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ от 19.03.2020г.; Уведомление за съставен Ревизионен акт № Р-16002419003045-115-001 от 17.03.2020г.; Ревизионен акт № Р-16002419003045-092-001 от 17.03.2020г.; Съобщение от орган на НАП за връчване/предоставяне на документи по електронен път от 17.03.2020г.; Документ вх. № 70-00-9059-#1/19.12.2019 г.; Заповед за свеждане на длъжностни лица на отменена Заповед № РД-09-1400/04.10.2016г.; Заповед № РД-09-1/03.01.2017г. с Приложение № 1 към Заповед № РД-09-1/03.01.2017г., с Приложение № 2 към Заповед № РД-09-1/03.01.2017г.; Заповед № РД-09-1801/28.09.2018г.; Опис на документите по Ревизионна преписка УИН Р-Р-16002419003045 с Опис на документите; Разписка за изпращане по Еконт с дата на получаване 06.07.2020г.; Заповед за възлагане на ревизия № Р-16002419003045-020-001 от 10.05.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ от 13.05.2019г.; Искане за продължаване срока за извършване на ревизия № Р-16002419003045-049-001 от 01.08.2019г.; Заповед за изменение на Заповед за възлагане на ревизия № Р-16002419003045-020-002 от 01.08.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ от 02.08.2019г.; Искане за продължаване срока за извършване на ревизия № Р-16002419003045-049-002 от 10.09.2019г.; Заповед за изменение на Заповед за възлагане на ревизия № Р-16002419003045-020-003 от 10.09.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ от 10.09.2019г.; Искане за спиране на ревизия/проверка № Р-16002419003045-053-001 от 04.10.2019г.; Заповед № Р-16002419003045-023-001 от 04.10.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ от 07.10.2019г.; Заповед № Р-16002419003045-143-001 от 26.02.2020г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ на 27.02.2020г.; Искане за представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-001 от 20.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 20.05.2019г. – 2 бр.; Изпращане на документи по имейл от 30.05.2019г.; Аналитична справка за сметка за периода 01.04.2019г.-20.05.2019г. – 40 бр.; Дневно извлечение от 02.05.2019г.; Оборотна ведомост – 7 бр.; Извлечение по депозитна сметка от 28.05.2019г.; Фактура № 0003141859 от 18.04.2019г.; Фактура № 270632 от 18.04.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 06.06.2019г.; Фактура № 0000002683 от 30.04.2019г.; Опис на изминатите километри по пътни книжки за периода 01.04.2019г. – 30.04.2019г. вкл.; Договор за превоз от 01.01.2012г.; Пътен лист кола СВ4521КМ 18.04.2019-18.04.2019г.; Обяснителна записка от Д.И. Д. от 30.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 06.06.2019г.; Фактура № 0011538127/15.04.2019г.; Приемо-предавателен протокол към контрагент 0012011680086/12.04.2019г.; Приемо-предавателен протокол към контрагент 0012011680087/12.04.2019г.; Приемо-предавателен протокол към контрагент 0012011680089/12.04.2019г.; Искане за представяне на документи и писмени обяснения от задължено лице № Р-16002419003045-040-002 от 07.06.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ на 07.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 11.06.2019г.; Фактура № 0000000011 от 30.04.2019г.; Фактура № 0000000012 от 30.04.2019г.; Товарителница серия А № 30042019 от 30.04.2019г.; Фактура № 0003141859 от 18.04.2019г.; Фактура № 270632 от 18.04.2019г.; Оборотна ведомост за периода 01.01.2019г-30.04.2019г.; Обяснение от П.Г.Д. от 11.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 04.07.2019г.; Оборотна ведомост за периода 01.01.2019г.-04.07.2019г.; Искане за представяне на документи и писмени обяснения от задължено лице № Р-16002419003045-040-001 от 14.05.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ на 14.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 20.05.2019г.; Обяснение от П.Г.Д. от 17.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 20.05.2019г.;Хронологична ведомост синтетична; Оборотна ведомост за периода 01.04.2019-30.04.2019; Отчет по журнала на операциите период 01.04.2019-30.04.2019; Хронологична ведомост синтетична период 01.04.2019-30.04.2019; Главна книга период 01.04.2019-30.04.2019; Хронологична ведомост синтетична период 01.04.2019-30.04.2019; Фактура № 0000024349 от 17.04.2019г.; Фактура за продажба № 1300000075 от 24.04.2019г.; Поръчка № 0000000018 от 19.04.2019г.; Международна товарителница № 1300000075 от 25.04.2018г.; Фактура № 0003141859 от 18.04.2019г.; Фактура № 0000005877 от 30.04.2019г.; Извлечение по сметка от Райфайзенбанк – 13 бр.; Отчет по сметка – 3 бр.; Изпращане на документи по имейл от 20.05.2019г.; Договор за влог и логистично обслужване – 5 бр. и приложение№ 1; Фактура № 0000009802 от 07.05.2019г.; Фактура за продажба № 1300000076 от 30.04.2019г.; Поръчка № 0000000021 от 30.04.2019г.; Международна товарителница № 1300000075 от 30.04.2018г.; Фактура № 0000000011 от 30.04.2019г.; Фактура № 0000000012 от 30.04.2019г.; Справка «Информация във връзка с предоставени или получени заеми в парични средства» с дата 15.05.2019г.; Справка за придобити през последници 12 месеца мобилни телефони или преносима офис-техника от 15.05.2019г.; Справка за недвижими имоти – собствени и наети с дата 15.05.2019г.; Справка за собствени/наети пътни преводзи средства, в които броят на местата за сядане, без мястото на водача, е не повече от 8 с технически допустима максимална маса не повече от 3,5 т. От 15.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 07.06.2019г.; Договор за наем от 02.05.2019г.; Обяснение с дата 07.06.2019г.

Том 2

Съобщение изх. № 580/2019г. от 16.12.2019г.; Писмо изх. № 70-00-9059/30.07.2019г.; Решение по жалба срещу Акт за прихващане или възстановяване по реда на чл.92, ал.11 от ЗДДС № 277/30.07.2019г.; Писмо изх. № 15144#1/18.07.2019г.; Жалба вх. № 15144/16.07.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 22.07.2019г.; Акт за прихващане или възстановяване по чл.92, ал.11 от ЗДДС № Р-16002419003045-171-002 от 09.07.2019г.; Съобщение от орган на НАП за предаване на документи за осчетоводяване в ОПЗ; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ на 10.07.2019г.; Справка от НАП за задълженията на задължено лице – 7 бр.; Изпращане на документи по имейл от 04.07.2019г.; Решение по жалба срещу Акт за прихващане или възстановяване по реда на чл.92, ал.11 от ЗДДС № 233/01.07.2019г.; Жалба вх. № 12810/17.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 21.06.2019г.; Писмо изх. № 12810#1/19.06.2019г.; Документ вх. № 12810/17.06.2019г.; Акт за прихващане или възстановяване по чл.92, ал.11 от ЗДДС № Р-16002419003045-171-001 от 12.06.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ на 12.06.2020г.; Протокол № 1577224/11.06.2019г.; Справка за обща регистрация на ЗЛ от 31.05.2019г.; Дневник покупки Катека 123723374; .; Справка за обща регистрация на ЗЛ – 9 бр.; Дневник продажби Унитроникс – 2 бр.; Сметка на ЗЛ – транзакции; Дневник продажби Бабич Транс; Дневник продажби Персиано ООД; Дневник покупки Персиано ООД; Протокол № 1577223/11.06.2019г.; Извлечение от Търговския регистър; Справка – данни за осигуряването по Булстат за периода от 01.04.2019г. до 30.04.2019г. – 2 екз.; Справка за задълженията на осигурител по Декларация обр. 6 /Заявление /актуално състояние/ за периода на входиране от 01.04.2019г. до 31.05.2019г.; Справка актуално състояние на всички действащи трудови договори за периода от 01.04.2019г. до 30.04.2019г.; Дневник продажби ВиолаИн ЕООД – 2 бр.; Акт за прихващане или възстановане № Р-16002419064747-004-001 от 22.04.2019г.; Акт за прихващане или възстановяване № Р-16002418120791-004-001 от 19.07.2018г.; Акт за прихващане или възстановяване № Р-16002418062290-004-001 от 25.04.2018г.; Акт за прихващане или възстановане № Р-16002418041914-004-001 от 23.03.2018г.; Акт за прихващане или възстановяване № Р-16002418025269-004-001 от 19.02.2018г.; Дневник за покупки ВиолаИн ЕООД – 2 бр.; Засечки в дневника зо продажби от ЗЛ и дневници за покупки от РЗЛ; Справка-декларация за данък върху добавената стойност данъчен период 04.2019г.; Валидиране на списък от VIN-ове; VIES декларация вх. № 24002144539/01.05.2019г.; Протокол № 1577222/07.06.2019г.; Дневник покупки „Унитроникс” ЕООД; Дневник продажби Фронтиер; Дневник покупки Фронтиер; Дневник продажби Текстар Трейд; Дневник покупки Текстар Трейд; Дневник продажби Ноескюел Сълюшънс ЕООД; Дневник покупки Ноескюел Сълюшънс ЕООД; Дневник продажби м.април 2019г.; Дневник покупки Пейпър Велт; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-009 от 07.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 10.06.2019г. – 2 бр.; Фактура № 0000053531 от 03.05.2019г.; Международна товарителница № 1300000075 от 25.04.2018г.; Заявка-сдоговор за транспорт 19/Т2/04/35597 от 24.04.2019г.; Писмени обяснения от И.Б.П. от 10.06.2019г.; Искане за представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-008 от 07.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 26.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 07.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 11.06.2019г.; Аналитичен регистър на Унитроникс ЕООД от 01.04.2019г. до 31.05.2019г. – 3 бр.; Обяснителна записка от М.М.; Извлечение от Банка ДСК; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-007 от 07.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 07.06.2019г. – 2 бр.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-006 от 03.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 03.06.2019г. – 3 бр.; Товарителница серия А № 30042019 от 30.04.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 04.06.2019г.; Фактура № 0000000012 от 30.04.2019г.; Товарителница серия А № 30042019 от 30.04.2019г.; Фактура № 1300033120/30.04.2019г.; Договор за наем от 09.01.2019г.; Договор за отдаване под наем на недвижим имот 01.10.2018г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-005 от 31.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 03.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 10.06.2019г.; Договор-заявка за превоз на товари № 003566 от 03.06.2019г.; Фактура № 0000000399 от 08.05.2019г.; Обяснение от К.Т.К. от 10.06.2019г.; Заявка-договор за транспорт от 02.05.2019г.; Свидетелство за регистрация част I – 2 бр.; Международна товарителница № 1300000076 от 30.04.2019г.; Фактура № 0000024912 от 05.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 03.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 11.06.2019г.; Пътен лист № 520924; Изпращане на документи по имейл от 11.06.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-004 от 22.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 23.05.2019г. – 3 бр.; Изпращане на документи по имейл от 27.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 30.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 23.05.2019г.; Опис на представените документи и писмени обяснения вх. № 70-00-6713; Фактура № 0000024349 от 17.04.2019г.; Детайли по транзакция от Експресбанк; Международна товарителница № 1300000072 от 15.03.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-003 от 22.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 23.05.2019г.; Международна товарителница № 1300000076 от 30.04.2018г.; Изпращане на документи по имейл от 30.05.2019г. – 3 бр.; Фактура № 0000009802 от 07.05.2019г.; Договор-заявка за превоз на товари № 003566 от 02.05.2019г.; Писмо от 30.09.2019г.; Обмен на информация; Фактура по продажба № 1300000075 от 24.04.2019г.; Поръчка № 0000000018 от 19.04.2019г.; Международна товарителница № 1300000075 от 25.04.2018г.; Заявка-договор за транспорт № 19/Т2/04/35597/24.04.2019г.; Писмени обяснения от И.Б.П. от 10.06.2019г.; Фактура № 0000053531 от 03.05.2019г.; Фактура за продажба № 1300000075 от 24.04.2019г.; Поръчка № 0000000018 от 19.04.2019г.; Фактура за продажба № 1300000075 от 24.04.2019г.; Съпътстващ доклад към молба за информация – формуляр VAT_G_RI – 2 бр.; Писмо от НАП – ЦУ от 01.10.2019г.; Обмен на информация – 2 бр.; Фактура за продажба № 1300000076 от 30.04.2019г.; Поръчка № 0000000021 от 30.04.2019г.; Извлечение по сметка от Райфайзенбанк от 30.04.2019г.; Международна товарителница № 1300000076 от 30.04.2018г.; Фактура за продажба № 1300000076 от 30.04.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 25.09.2019г. – 2 бр.; Изпращане на документи по имейл от 04.10.2019г.; Международна товарителница № 1300000076 от 30.04.2018г.; Международна товарителница от 19.04.2019г.; Протокол № Р-16002419003045-ППД-001 от 04.03.2020г.; Акт за прихващане или възстановяване № Р-16002419218864-004-001 от 08.01.2020г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ на 08.01.2020г.; Протокол № 1569106/08.01.2020г.; Жалба вх. № 70-00-965/22.01.2020г.; Решение по жалба срещу Акт за прихващане или възстановяване по реда на чл.92, ал.11 от ЗДДС № 51/13.02.2020г.; Протокол № 1569117/04.03.2020г.; Справка от Търговския регистър; Решение от 14.05.2019г.; Обща справка за задължено лице от 04.03.2020г.; Справка актуално състояние на всички действащи трудови договори за период от 01.04.2019г. до 30.04.2019г. – 2 екз.; Справка за всички подадени уведомления от работодател по чл.62 от КТ; Справка – данни за осигуряването по Булстат за период от 01.01.2019г. до 31.12.2019г.; 207: Детайли на транзакция по сметка на ЗЛ; 209: Сметка на ЗЛ – транзакции; VIES декларация; Справка за задълженията на задълженото лице; Справка за общите задължения /е-услуга/ - 2 бр.; Справка-декларация за данък върху добавената стойност вх. № 24002144539/01.05.2019г.; Дневник продажби ВиолаИн ЕООД; Акт за прихващане или възстановяване № Р-16002419100235-004-001 от 21.06.2019г.; Справка за оборота на ВиолаИн ЕООД – 12 мес. От 21.06.2019г.; Оборотна ведомост за периода 01.05.2019-31.05.2019г.; Договор за наем от 02.05.2019г.; Справка за недвижими имоти собствени и наети от 18.06.2019г.; Справка за придобити през последните 12 месеца мобилни телефони или преносима офис-техника от 18.06.2019г.; Обяснение от П.Г.Д. от 18.06.2019г.; Справка за собствени/наети пътни превозни средства, в които броят на местата за сядане, без мястото на водача, е не повече от 8, с технически допустима максимална маса не повече от 3,5 т. от 18.06.2019г.; Справка «Информация във връзка с предоставени или получени заеми в парични средства от 18.06.2019г.; Фактура № 0000005925 от 28.05.2019г.; Фактура № 0800012279 от 20.05.2019г.; Фактура № 0000009802 от 07.05.219г.; Валидиране на списък от VIN-ове; Дневник продажби ТОМ СУИТ А; Протокол № 1569116/04.03.2020г.; Пътни такси и разрешителен режим – 4 бр.

Том 3

Протокол № 1574073/27.09.2019г.; Пътни такси и разрешителен режим – 4 бр.; Протокол № 1577230/09.08.2019г.; Протокол № 1577224/11.06.2019г.; Справка за обща регистрация на ЗЛ – 11 бр.; Дневник покупки КАТЕКА; Дневник продажби КАТЕКА; Справка за задълженията на задълженото лице към 15.05.2019г.; Справка за задълженията на задълженото лице към 21.05.2019г.; 209: Сметка на ЗЛ – транзакции; Дневник продажби Бабич Транс; Справка за задълженията на задълженото лице към 06.06.2019г.; Дневник продажби Персиано; Дневник покупки Персиано; Дневник покупки Унитроникс; Дневник продажби Унитроникс; Протокол № 1577223/11.06.2019г.; Справка от Търговския регистър; Обща справка за задължено лице; Справка – Данни за осигуряването по Булстат за период от 01.04.2019г. до 30.04.2019г. – 2 екз.; Справка за задълженията на осигурител по Декларация обр.6/Заявление /актуално състояние/ за период на входиране от 01.04.2019г. до 31.05.2019г.; Справка актуално състояние на всички действащи трудови договори за период от 01.04.2019г. до 30.04.2019г.; Дневник продажби ВиолаИн ЕООД; Дневник покупки ВиолаИн ЕООД; Акт за прихващане или възстановяване № П-16002419064747-004-001 от 22.04.2019г. – 2 бр.; Акт за прихващане или възстановяване № П-16002418062290-004-001 от 25.04.2018г.; Акт за прихващане или възстановяване № П-16002418041914-004-001 от 23.03.2018г.; Акт за прихващане или възстановяване № П-16002418025269-004-001 от 19.02.2018г.; Дневник покупки ВиолаИн ЕООД; Справка за продажби на ВиолаИн ЕООД; Засечки в дневника за продажби от ЗЛ и дневници за покупки от РЗЛ; Справка-декларация за данък върху добавената стойноствх. № 24002144539/01.05.2019г.; Валидиране на списък от VIN-ове; VIES декларация вх. № 24002144539/01.05.2019г.; Акт за прихващане или възстановяване № П-16002419064747-004-001 от 22.04.2019г.; Протокол № 1577222/07.06.2019г.; Дневник продажби Унитроникс ЕООД; Дневник покупки Унитроникс ЕООД; Дневник продажби Фронтиер; Дневник покупки Фронтиер; Дневник продажба Текстар Трейд; Дневник покупки Текстар Трейд; Дневник продажби Ноескюел Сълюшънс ЕООД; Дневник покупки Ноескюел Сълюшънс ЕООД; Дневник покупки Пейпър Велт; Дневник продажби Унитроникс; Протокол за извършена насрещна проверка № П-16001319130417-141-001 от 08.08.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ на 08.08.2019г.; Промяна на резолюция за извършване на проверка № П-16001319130417-0РП-002 от 02.08.2019г.; Искане за продължаване срока за извършване на проверка № П-16001319130417-049-001 от 02.08.2019г.; Резолюция за извършване на проверка № П-16001319130417-0РП-001 от 23.07.2019г.; Искане за представяне на документи и писмени обяснения от задължено лице № П-16001319130417-040-001 от 23.07.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ на 29.07.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 05.08.2019г.; Писмени обяснения от И. Д. М. от 05.08.2019г. – 2 екз.; Опис на представените документи от ЕООД «Бесапара Строй»; Изпращане на документи по имейл от 14.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 14.06.2019г.; Уведомително писмо от управителя Рафал Цвиклак; Аналитичен регистър на «Ноескюел Сълюшънс» ЕООД – 3 бр.; Оборотна ведомост на «Ноескюел Сълюшънс» ЕООД от 01.01.2019г. до 31.12.2019г.; Материален аналитичен регистър на «Ноескюел Сълюшънс» ЕООД; Справка изписване от 01.04.2019г. до 30.04.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 07.08.2019г. – 2 бр.; Писмени обяснения от И. Д. М. от 05.08.2019г.; Протокол по ЗДДС № 0000000012 от 30.04.2019г.; Протокол по ЗДДС № 0000000009 от 30.04.2019г.; Договор за плащане между трети страни; Аналитичен регистър на «Ноескюел Сълюшънс» ЕООД – 4 бр.; Справка Изписване от 01.04.2019г. до 30.04.2019г.; Справка Изписване от 01.05.2019г. до 31.05.2019г.; Оборотна ведомост на «Ноескюел Сълюшънс» ЕООД от 01.01.2019г. до 31.12.2019г.; Протокол за извършена насрещна проверка № П-16001619115216-141-001 от 19.07.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 19.07.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ на 19.07.2019г.; Резолюция за извършване на проверка № П-16001619115216-0РП-001 от 04.07.2019г.; Искане за представяне на документи и писмени обяснения от задължено лице № П-16001619115216-040-001 от 04.07.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ на 09.07.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 18.07.2019г.; Писмени обяснения изх. № 1/18.07.2019г.; Фактура № 1340004441/30.04.2019г.; Хронологична ведомост синтетична – 4 бр.; Отчет по журнала на операциите – 2 бр.; ОББ Извлечение по сметка; Изпращане на документи по имейл от 18.07.2019г.; Дневник продажби Техстар ЕООД; Дневник продажби Ноескюел Сълюшънс ЕООД; Дневник продажби Деспред АД; Справка за задълженията на задълженото лице към 19.07.2019г.; Справка актуално състояние на всички трудови договори; Протокол за извършена насрещна проверка № П-222205191088416-141-001 от 03.07.2019г.; Искане за извършване на насрещна проверка № Р-16002419003045-041-004 от 19.06.2019г.; Писмени обяснения изх. № 2/28.06.2019г.; Фактура № 0419000013 от 30.04.2019г.; Фактура № 0419000014 от 30.04.2019г.; Покупка Поръчка от 30.04.2019г.; - 2 бр.; Поръчка № 0220190430 от 30.04.2019г.;Поръчка № 0320190430 от 30.04.2019г.; Справка за стоков поток; Фактура № 1340004440 от 30.04.2019г.; Оборотна ведомост за период 01.01.2019 – 31.05.2019г.; Отчет по журнала на операциите – 3 бр.; Искане за извършване на насрещна проверка № Р-16002419003045-141-002 от 15.05.2019г.; Отказ на насрещна проверка на ЗЛ Магнум-Д ЕООД; Протокол за извършена насрещна проверка № П-22221519085751-141-001 от 28.05.2019г.; Искане за представяне на документи и писмени обяснения от задължено лице № П-22221519085751-040-001 от 16.05.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път в ИС „Контрол“ на 20.05.2019г.; Искане за извършване на насрещна проверка № Р-16002419003045-141-001 от 15.05.2019г.; Искане за представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-026 от 03.10.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път на 04.10.2019г.; Искане за представяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-025 от 02.10.2019г.; Естрея транс: контакти; Обяснение от Р.И.Г. от 07.10.2019г.; Фактура № 0000025778 от 30.04.2019г.; Дневно извлечение № 177 за дата 16.09.2019г.; Международна товарителница № 1300000075 от 25.04.2018г.; Заявка-договор за транспорт 19/Т2/04/35597 от 24.04.2019г.; Писмено обяснение от М.Д.Т. от 07.10.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 07.10.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-024 от 24.09.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път на 25.09.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 01.10.2019г.; Писмо до г-жа Т.; Приложение № 1 и Приложение № 2 към Договор за продажба и доставки № 39BG/01.01.2014г.; Фактура № 2000114131 от 09.04.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-023 от 24.09.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път на 24.09.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 02.10.2019г.; Писмени обяснения от И. Д. М. от 02.10.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 07.08.2019г. – 3 бр.; Изпращане на документи по имейл от 14.06.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-022 от 24.09.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път на 24.09.2019г.; Писмени обяснения от И.Б.П. от 25.09.2019г.; Заявка-договор за транспорт 19/Т2/04/35597 от 24.04.2019г.; Международна товарителница № 1300000075 от 25.04.2018г.; Фактура № 0000053531 от 29.04.2019г.; Разходен касов ордер № 79 от 04.05.2019г.; Запожвед за командировка № 79 от 28.04.2019г.; Пътен лист серия ВГТ № 038648 от 28.04.2019г.; Счетоводна справка № 79 от 04.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 02.10.2019г.; Пътен лист № 274901; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-021 от 24.09.2019г.; Удостоверение за извършено връчване по електронен път на 24.09.2019г. и от 26.09.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 30.09.2019г.; Заявка-договор за транспорт 19/Т2/04/35597 от 24.04.2019г.; Фактура № 0000053531 от 29.04.2019г.; Писмено обяснение от М.Д.Т. от 30.09.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-020 от 12.09.2019г.; Писмо изх. № ИД-31960 от 07.10.2019г.; Спесимент на подписите от 25.03.2019г. – 2 бр.; Писмо № 19ПР-744 от 21.03.2019г.; Спесимент на подписите от 14.02.2019г.; Писмо № 19ПР-745 от 21.03.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-019 от 12.09.2019г.; Писмо от Банка ДСК изх. № 14-ИСК-11254/29.10.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-018 от 12.09.2019г.; Писмо изх. № 001-79787/07.10.2019г.; Спесимент от подписите; Договор – искане за открИ.е и обслужване на банкова сметка ***чески лица

Том 4

Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-016 от 08.08.2019г.; Известие за доставяне с дата 10.09.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 08.08.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 09.08.2019г. – 2 бр.; Писмо от Л.Н. с обяснения; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-015 от 29.07.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 06.08.2019г. – 3 бр.; Известие за доставяне с дата 13.08.2019г. – 2 бр.; Писмо изх. № 104/12.08.2019г.; Фактура № 2000113486 от 21.03.2019г.; Фактура № 2000113485 от 21.03.2019г.; Фактура № 2000113888 от 29.03.2019г.; Фактура № 2000114131 от 09.04.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-014 от 29.07.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 06.08.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 07.08.2019г. – 2 бр.; Изпращане на документи по имейл от 08.08.2019г. – 4 бр.; Декларация от 08.08.2019г.; Заявка за вътрешен транспорт от 30.04.2019г.; Фактура № 1300033120/30.04.2019г.; Товарителница серия А № 30042019 от 30.04.2019г.; Фактура № 1340004440/30.04.2019г.; Договор МК/19/03/28 от 28.03.2019г.; Фактура № 1340004441/30.04.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-013 от 11.07.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 11.07.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 12.07.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 19.07.2019г. – 4 бр.; Главна книга период 01.04.2019-30.04.2019г.; Фактура № 0003141447/10.04.2019г.; Фактура № 1000001542/31.03.2019г.; Фактура № 0087745906 от 21.03.2019г.; Период на отчитане и таксувана консумация на водомер; Фактура № 0003141212 от 04.04.2019г.; Фактура № 0003141211 от 04.04.2019г.; Аналитичен дневник период 01.04.2019-30.04.2019г.; Оборотна ведомост период 01.04.2019-30.04.2019г.; Платежна ведомост за м.04.2019г.; Главна книга период 01.04.2019-31.05.2019г.;Преводно нареждане от 16.07.2019г.; Фактура № 7000012767 от 12.04.2019г.; Писмо от 09.07.2019г.; Пътен лист 18.04.2019-18.04.2019г.; Аналитичен дневник период 01.04.2019-30.04.2019г.; Главна книга период 01.04.2019-30.04.2019г.; Фактура № 0003141447/10.04.2019г.; Фактура № 1000001542/31.03.2019г.; Фактура № 0087745906/21.03.2019г.; Фактура № 0003141212/04.04.2019г.; Период на таксуване и отчитана консумация на водомер; Фактура № 0003141211/04.04.2019г.; Аналитичен дневник период 01.04.2019-30.04.2019г.; Оборотна ведомост период 01.04.2019-30.04.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-012 от 14.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 17.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 28.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 17.06.2019г.; Придружително писмо от 28.06.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-011 от 14.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 18.06.2019г. – 2 бр.; Писмо изх. № 12875/25.06.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-010 от 14.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 17.06.2019г. – 2 бр.; Писмо изх. № 175356/27.06.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-009 от 07.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 10.06.2019г. – 2 бр.; Фактура № 0000053531/03.05.2019г.; Международна товарителница № 1300000075 от 25.04.2018г.; Заявка-договор за транспорт № 19/Т2/04/35597 от 24.04.2019г.; Писмени обяснения от И.Б.П. от 10.06.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-008 от 07.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 07.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 26.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 10.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 11.06.2019г.; Сметка 411 клиенти от 01.04.2019г. до 31.05.2019г.; Хронологичен регистър на Унитроникс ЕООД от 01.04.2019 до 31.05.2019г.; Обяснителна записка от М.М.; Извлечение от банка ДСК от 24.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 15.07.2019г.; Допълнително обяснителна записка от М.М.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-007 от 07.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 07.06.2019г. – 2 бр.; Писмени обяснения изх. № 094/14.06.2019г.; Фактура № 0011538127/15.04.2019г.; Приемо-предавателен протокл към контрагент № 0012011680089/12.04.2019г.; Приемо-предавателен протокл към контрагент № 0012011680087/12.04.2019г.; Приемо-предавателен протокл към контрагент № 0012011680086/12.04.2019г.; Извлечение по хронология период 04.2019г.; Рамков договор за доставка на стоки и услуги № РС-837/15.11.2013г. с Нотариална заверка на подписите от 21.11.2013г.; Фактура № 2000113486/21.03.2019г.; Фактура № 2000113888/29.03.2019г.; Фактура № 2000114131/09.04.2019г.; Известие за доставяне от 14.06.2019г.; Уточняващи писмени обяснения изх. № 105/12.08.2019г.; Пътен лист серия ВА № 129307; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-006 от 03.06.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 03.06.2019г. – 3 бр.; Товарителница № 30042019/30.04.2019г.; Фактура № 1300033120/30.04.2019г.; Договор за наем от 09.01.2019г.; Договор за отдаване под наем на недвижим имот от 01.10.2018г.; Фактура № 0000000012/30.04.2019г.; Фактура № 0000000011/30.04.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-005 от 31.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 03.06.2019г. – 2 бр.; Изпращане на документи по имейл от 10.06.2019г.; Договор – заявка за превоз на товари № 003566/03.06.2019г.; Фактура № 0000000399/08.05.2019г.; Обяснение от К.Т.К. от 10.06.2019г.; Заявка-договор за транспорт от 02.05.2019г.; Свидетелство за регистрация част I за л.а. рег. № СТ9612ВР; Свидетелство за регистрация част I за л.а. рег. № СТ8995ВР; Фактура № 0000024912/05.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 11.06.2019г.; Пътен лист № 520924 от 02.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 31.07.2019г.; Допълнително обяснение от К.Т.К.; Изпращане на документи по имейл от 02.08.2019г.; Заявка-договор за превоз на товари № 003566/03.06.2019г.; Фактура № 000000399/08.05.2019г.; Обяснение от К.Т.К. от 10.06.2019г.; Заявка-договор за транспорт от 02.05.2019г.; Фактура № 0000024912/05.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 02.06.2019г.; Пътен лист № 520925/30.04.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-004 от 22.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 23.05.2019г. – 3 бр.; Изпращане на документи по имейл от 27.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 30.05.2019г.; Опис на представените документи и писмени обяснения от Мувио Лоджистикс ЕООД от 29.05.2019г.; Фактура № 0000024349/17.04.2019г.; Осчетоводяване на фактура № 0000024349/17.04.2019г.; Детайли по транзакция от 17.04.2019г.; Международна товарителница № 1300000072 от 15.03.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-003 от 22.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 23.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 30.05.2019г. – 3 бр.; Фактура № 0000009802/07.05.2019г.; Договор- заявка за превоз на товари № 003566/02.05.2019г.; Международна товарителница № 1300000076 от 30.04.2019г.; Искане за предоставяне на документи, сведения и писмени обяснения от трети лица № Р-16002419003045-041-002 от 22.05.2019г.; Изпращане на документи по имейл от 22.05.2019г. – 4 бр.; Писмено обяснение изх. № 71/03.06.2019г.; Договор за влог и логистично обслужване от 01.04.2019г. и приложение към него; Фактура № 0800012279/20.05.2019г.; Стокова разписка № 1/1/380022 от 30.04.2019г.; Стокова разписка № 2/2/380033 от 30.04.2019г.; Товарителница № 30042019 от 30.04.2019г.; от 30.04.2019г.; Стокова разписка № 3/3/380036 от 18.04.2019г.; Проформа фактура № 270632/18.04.2019г.; Договор за наем от 25.10.2015г.; Анекс № 1 към договор от 25.10.2017г. към договор за наем от 25.10.2016г.; Анекс № 2 от 15.05.2018г. към Договор за наем от 25.10.2016г.; Скица на наетата площ; Анекс № 3 от 07.08.2018г. към Договор за наем от 25.10.2016г.; Анекс № 4 от 21.01.2019г. към Договор за наем от 25.10.2016г.; Фактура № 2000007133/08.04.2019г.; Извлечение по сметка от Райфайзенбанк от 08.04.2019г.; Фактура № 2000007247/08.05.2019г.; Извлечение по сметка от Райфайзенбанк от 08.05.2019г.; Стокова разписка № 2/2/380038 от 24.04.2019г.; Международна товарителница № 1300000075 от 25.04.2018г.; Стокова разписка 1/1/380035 от 30.04.2019г.; Международна товарителница № 1300000076 от 30.04.2018г.; Дневник на сметка 410/21 за период 01.05.2019г – 31.05.2019г. и контрагент; Дневник на сметка за група 30, за активните ан.сметки за периода 01.04.2019-31.05.2019г.; Дневник на сметка за група 70, за активните ан.сметки за периода 01.04.2019-31.05.2019г.; Дневник на сметка 453/02, за активните ан.сметки за периода 01.04.2019-31.05.2019г.; Аналитична оборотна ведомост за периода 01.04.2019-31.05.2019г.; Оборотна ведомост за синтетични сметки и подсметки за периода 01.04.2019г. до 31.05.2019г.; Фактура № 0800012279/20.05.2019г. и Допълнително писмено обяснение изх. № 73/16.07.2019г.

НЕ ПРИЕМА непреведените на български език документи на лист 19, лист 57, лист 121 - 122, лист 126, лист, от лист 599 до лист 610; от лист 614 до лист 615; от лист 634 до лист 639; от лист 642 до лист 644; от лист 647 до лист 650; от лист 926 до лист 927; на лист 934; на лист 940; от лист 942 до лист 947; от лист 949 до лист 956; от лист 959 до лист 981; на лист 985; от лист 987 до лист 995; от лист 1023 до лист 1024г.; от лист 1026 до лист 1027; от лист 1038 до лист 1039; от лист 1054 до лист 1058; от лист 1067 до лист 1069; от лист 1118 до лист 1121; от лист 1123 до лист 1142; от лист 1231 до лист 1132; от лист 1234 до лист 1235; от лист 1237 до лист 1241; на лист. 1257; на лист 1259; от лист 1339 до лист 1347;

ПРИЛАГА оптичен носител CD диск 1 бр., както и Решение № 412/26.11.2019г., Решение № 547/04.12.2019г. - двете по адм. дело № 580/2019г. на АС – Стара Загора;

ЗАДЪЛЖАВА директорът на дирекция” ОДОП” гр. Пловдив при ЦУ на НАП да представи на български език непреведените документи, намиращи се на лист 57, лист 121 - 122, лист 126, лист, от лист 599 до лист 610; от лист 614 до лист 615; от лист 634 до лист 639; от лист 642 до лист 644; от лист 647 до лист 650; от лист 926 до лист 927; на лист 934; на лист 940; от лист 942 до лист 947; от лист 949 до лист 956; от лист 959 до лист 981; на лист 985; от лист 987 до лист 995; от лист 1023 до лист 1024г.; от лист 1026 до лист 1027; от лист 1038 до лист 1039; от лист 1054 до лист 1058; от лист 1067 до лист 1069; от лист 1118 до лист 1121; от лист 1123 до лист 1142; от лист 1231 до лист 1132; от лист 1234 до лист 1235; от лист 1237 до лист 1241; на лист. 1257; на лист 1259; от лист 1339 до лист 1347 по делото.

ЗАДЪЛЖАВА „Пърсиано“ ЕООД гр. Видин да представи своя екземпляр на ЧМР за извършен превоз до фирма М SАN GRUPA D. D. Хърватска, извършена на 25.04.2019г. на 400 бр. телефони SAMSUNG, и да удостовери извършвал ли е на същата дата превоз с изпращач „Кетен“ ЕООД.

ДОПУСКА до разпит като свидетели при режим на довеждане лицата: Д.К., П.Г.Г., Д.М., както и при режим на призоваване лицата: И. В. И.ОВ, М.Т.М. и Д.В.П., които да се призоват чрез „Пърсиано“ ЕООД на адрес: гр. Видин, ул. „Г.Б.“ № 2.

ДОПУСКА извършването на съдебно-счетоводна експертиза, с вещо лице счетоводител, което след като се запознае с всички материали и доказателства по делото, включително след представянето на всички допълнително поискани доказателства, както и след като се запознае с цялата търговска и счетоводна документация относима към процесните доставки, при ревизираното лице „ВиолаИн“ ЕООД, а по негова преценка, ако представените по преписката доказателства са недостатъчни – да извърши допълнителна проверка и на счетоводната документация при трети лица, извършили съпътстващи складови, транспортни и др. услуги, във връзка с процесните доставки – ТРАНСКАПИТАЛ ЕООД, БИК 831160046 на адрес гр. София, бул. Ботевградско шосе 247 и Деспред АД, ЕИК 121018593, със седалище и адрес на управление: гр. София, ул."Веслец" № 84, ДА ДАДЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ, като отговори на следните въпроси:

1.Отговаря ли организацията на счетоводната отчетност на жалбоподателя „ВиолаИн" ЕООД на изискванията на нормативните актове; водена ли е редовно и правилно счетоводната отчетност; счетоводните операции съответстват ли на нормативните актове?

2. Какви са счетоводните записвания през ревизирания период м.04.2019г.?

3. Въз основа на какви търговски и данъчни документи е извършено заприхождаването на стоките SAMSUNG смартфон GALAXY SM-A750F A7, респективно въз основа на какви търговски и данъчни документи е извършено изписването на процесиите смартфони от счетоводството на жалбоподателя?

Съдържат ли тези документи необходимите по закон реквизити, включени ли са съответните стопански операции в дневниците и съответните регистри на ревизираното лице (РЛ), включени ли са в подадените от него декларации и счетоводни отчети?

Извършено плащане към доставчика на тези смартфони, кога и на какво основание е отразено в счетоводството на РЛ?

През процесния период имало ли е осчетоводени други смартфони в счетоводството на жалбоподателя?

4.Осчетоводено ли е получено плащане от М SАN GRUPA D D - Хърватия в счетоводството на ВиолаИн ЕООД?

5.Отразен ли е приход в счетоводството на жалбоподателя от ВОД на смартфоните и обложен ли е с корпоративен данък?

6. Въз основа на какви търговски и данъчни документи е извършено заприхождаването на стоките слушалки „Воsе sound true in-ear headphones" и слушалки „Воsе QuietComfort 20i Acoustic Noise", респективно въз основа на какви търговски и данъчни документи е извършено изписването на процесиите слушалки от счетоводството на жалбоподателя?

Съдържат ли тези документи необходимите по закон реквизити, включени ли са съответните стопански операции в дневниците и съответните регистри на РЛ, включени ли са в подадените от него декларации и счетоводни отчети?

През процесния период имало ли е осчетоводени други слушалки в счетоводството на жалбоподателя?

7. Извършено ли е плащане към доставчика на слушалките в Унитроникс ЕООД, кога и на какво основание е отразено в счетоводството на РЛ?

8. Извършено ли е разплащане по предходни доставки, между прекия доставчик - „Унитроникс" ЕООД и неговите предходни доставчици по всяка една фактура, кога и в какъв размер?

9.Осчетоводено ли е получено плащане от унгарското дружество "INFINITY COMMODITIES KORLATOLT FELELOSSEGU TARSASAG" в счетоводството на ВиолаИн ЕООД и на какво основание?

10.Отразен ли е приход в счетоводството на жалбоподателя от ВОД на слушалки „Воsе sound true in-ear headphones" и слушалки „Воsе QuietComfort 20i Acoustic Noise" и обложен ли е с корпоративен данък?

11.Има ли осчетоводени разходи за складови, транспортни и други съпътстващи услуги в счетоводството на „ВиолаИн“ ЕООД за процесния период и към кого е извършено плащането на разходи за тези услуги?

12. Има ли осчетоводени разходи за складови, транспортни и други съпътстващи услуги в счетоводството и регистрите на „Унитроникс“ ЕООД, както и на неговите предходни доставчици нагоре по веригата за процесния период, кога и към кого е извършено плащането на разходи за тези услуги?

13. Какви са счетоводните записвания през ревизирания период м.04.2019г. отразени в счетоводството и съответните регистри на лицата „ТРАНСКАПИТАЛ“ ЕООД, ЕИК 831160046, „Деспред“ АД, ЕИК 121018593 и "ПЪРСИАНО" ЕООД, ЕИК 200905753 извършили съпътстващи складови, транспортни и др. услуги, във връзка с процесиите доставки? Въз основа на какви търговски и данъчни документи е направено отразяването на тези услуги? Извършено ли е разплащане по тези доставки, кога и в какъв размер?

14. Въз основа на всички документи и счетоводни записвания да направи обвръзка между документите по всяка една от процесиите доставки - дата, артикул, цена, плащане към доставчиците, вкл. и относно съпътстващите доставки и услуги; вкл. и относно последващите доставки с процесиите стоки, вкл. плащания по тях;

15. С оглед установяване на обстоятелства, дали стоките предмет на процесиите доставки са били собственост на трети лица „Кетен“ ООД бил собственик на стоките и извършил процесната ВОД на телефони Самсунг, а пък „Ларк България“ ЕООД бил получател, респективно собственик по доставките извършени от Унитроникс ЕООД), моля вещото лице:

а) след като се запознае със счетоводната и търговска документация при „Ларк България“ ЕООД, ЕИК 200605802, със седалище и адрес на управление: гр. София 1836, община Столична, район „Подуяне“, бул. "Владимир Вазов” №39, ет.8, да даде заключение извършено заприхождаване на слушалки „Воsе sound true in-ear headphones" и слушалки „Воsе QuietComfort 20i Acoustic Noise" в периода м.04.2019г.? Ако да, въз основа на какви търговски и данъчни документи е извършено заприхождаването им, респективно изписването им?

б) след като се запознае със счетоводната документация при “Кетен” ООД, ЕИК 123670208, със седалище и адрес на управление: гр. Стара Загора, ул. "Васил Левски” №50, ет.1, ап.1, да даде заключение извършено заприхождаване на SAMSUNG смартфон GALAXY SM-A750F A7 в периода м.04.2019г.? Ако да, въз основа на какви търговски и данъчни документи е извършено заприхождаването им, респективно изписването им?

НАЗНАЧАВА за вещо лице Г.В.А..

ОПРЕДЕЛЯ първоначален депозит в размер на 800.00 лв., платим от жалбоподателя в 7-дневен срок от днес по набирателната сметка на Административен съд – Стара Загора, за което пълномощникът му уведомен в съдебно заседание.

ПРЕДУПРЕЖДАВА вещото лице, че следва да внесе писменото си заключение най-малко седем дни преди съдебното заседание, а именно до 23.11.2020г.

Исканата от жалбоподателя съдебно-техническа експертиза ще бъде допусната при нужда след изслушване на съдебно-счетоводната експертиза и разпит на свидетелите.

ОТЛАГА И НАСРОЧВА ДЕЛОТО за 01.12.2020г. от 14:00 ч., за която дата жалбоподателят уведомен в съдебно заседание чрез процесуалния си представител, а неявилият се ответник да се счита за редовно уведомен по реда на чл.138, ал.2 от АПК.

Призовка за свидетелите, а за вещото лице, след внасяне на определения от съда депозит.

Протоколът се изготви в съдебно заседание, което приключи в 15:55 часа.

ПРЕДСЕДАТЕЛ:

СЕКРЕТАР: