П Р О Т О К О Л

Година 2021 Град Стара Загора

Старозагорски административен съд VІІ състав

На пети април Година 2021

В публично заседание в следния състав:

ПРЕДСЕДАТЕЛ: КРЕМЕНА КОСТОВА-ГРОЗЕВА

Секретар: Албена Ангелова

сложи за разглеждане докладваното от Председателя КОСТОВА-ГРОЗЕВА административно дело номер 636 по описа за 2020 година.

На именното повикване в 13.30 часа, се явиха:

ЖАЛБОПОДАТЕЛ: Г.С.К. – редовно уведомена, явява се лично и с адв. М., редовно упълномощен от по-рано.

ОТВЕТНИК: ДИРЕКТОР НА ДИРЕКЦИЯ ОДОП ПЛОВДИВ ПРИ ЦУ НА НАП СОФИЯ - редовно уведомен при условията на чл. 138, ал.2 от АПК, не се представлява.

СВИДЕТЕЛИТЕ при режим на довеждане: Ж.С.Ж., И.Г.Г., С.М.К., М.С.К., И.С.Й., Л.Т.М., П. С. П., Г.М.Т., Д.Р.Д. и М.Г.Б., С.К., М.С. и П. С. П. .

АДВ М.: Да се даде ход на делото. Всички свидетели са тук и са пред съдебната зала.

СЪДЪТ, с оглед редовното уведомяване на страните, намира, че не са налице процесуални пречки за даване ход на делото, поради което

О П Р Е Д Е Л И:

ДАВА ХОД НА ДЕЛОТО.

СЪДЪТ ДОКЛАДВА молба на процесуалния представител на ответника вх. № 1954/02.04.2021г., в която заявява, че не може да присъства в съдебна зала, да бъде даден ход на делото, да се разпитат допуснатите свидетели, моли при наличие на доказателствени искания, да им се даде възможност да се запознаят и да вземат становище по тях.

АДВ М.: Нямаме доказателствени искания. Поддържам искането за назначаване на експертиза след изслушването на допуснатите свидетели.

СЪДЪТ пристъпи към разпит на допуснатите свидетели.

Сне се самоличността на СВИДЕТЕЛЯ И.С.Й. – български гражданин, 48 г., неосъждан, без родство с оспорващата.

Предупреден за отговорността по чл. 290 от НК.

Обещава да говори истината.

СВИДЕТЕЛЯТ: Познавам жалбоподателката и мъжът й от 1997-98 година. Бяха ни клиенти в бюрото. Работя във валутно бюро „Център” в гр. Стара Загора. Срещу хотел „Верея” се намира и първата ни среща е във връзка с посещението им в това бюро. Те бяха приятели на един от колегите ни и често идваха при нас да сменят пари. Даваха левове и купуваха валута – германска марка и американски долар. Не помня в какви количества, но идваха всяка седмица. Такова беше времето – кой каквото изкара от складове, магазини, сменяше. По 2-3 хиляди валутни единици сменяха за седмица средно. Това беше през 1998г. В началото поне 4-5 години беше така, в периода, когато имаше криза, спряха да идват. До към 2005-2006г. идваха по-често, а после по-редичко. Два три пъти са идвали за по-големи суми, но нямам точен спомен какви. Това посещение продължи до към 2005-2006 г., след това престанаха. Преди година и половина идваха да ме питат за документи. По закон 10 г. пазим документите. Винаги се изготвяха документи за извършените сделки. В НАП ми искаха писмени обяснения малко, след като ме потърсиха дали ще мога да се явя като свидетел. Мисля, че беше миналата година. Те имаха склад за перилни препарати и мисля, че средствата са оттам, поне така предполагам.

АДВ М.: Нямаме повече въпроси към свидетеля.

Сне се самоличността на СВИДЕТЕЛЯ П.С.П. – български гражданин, 56 г., женен съм за първа братовчедка на оспорващата, към настоящия момент бившата ми съпруга вече, неосъждан.

Предупреден за отговорността по чл. 290 от НК.

Обещава да говори истината.

СВИДЕТЕЛЯТ: Познавам жалбоподателката, от както се ожених - 1993г., съпругата ми беше първа братовчедка на Г.. Не помня точно, но преди 2000 г., реших да купя на внучетата за украшения златни монети. Те /Г. и съпругът й/ ми предложиха, аз взех към 5-6 монети, изследвах ги дали са златни. Бяха златни. Под монета разбирам тези, които се подаряваха, за да се направят на бижута. Не мога да се сетя на каква стойност ги закупих. Не съм я питал тя откъде ги има. Всичко от тези монети, които закупих, беше направено на бижута и по заложни къщи отидоха в годините. Мисля, че имаше различни размери и по-малки и малко по-големи.

АДВ М.: Нямаме повече въпроси към свидетеля.

Сне се самоличността на СВИДЕТЕЛЯ Ж.С.Ж. – български гражданин, 38 г., неосъждан, без родство с оспорващата.

Предупреден за отговорността по чл. 290 от НК.

Обещава да говори истината.

СВИДЕТЕЛЯТ: Познавам Г.К., както и С., може би от 2008г. насам. Работил съм при тях, бивш техен работник съм в техен склад за перилни и почистващи препарати в Индустриална зона, гр. Стара Загора. Около 2018-2019г. и през това време складът функционираше. Понеже дълги години работех при тях, си станахме близки. Исках да си купя по-нова кола, имах отделени пари, но исках да пътувам до Германия да си избера кола. Това в края на 2011г. и тогава ги питах дали могат да ми услужат с пари. Те ми услужиха с 5100 евро в заем без лихва, понежи си бяхме доста близки. Подписахме ръкописен договор, бележки и трябваше да ги връщам, както е удобно за мен, нямаше определени вноски. В първите години бизнесът им вървеше, докато през 2010г. започнаха да спадат нещата, според моето виждане. Този склад вече не работи. Аз бях общ работник. Споделяли са, че са имали добри приходи, но е имало и не толкова добри периоди. Не знам точната сума на приходите, оборотите.

Тези 5100 евро щях да върна по-рано, но опитах да ги вкарам в бизнес, не се получи, не купих кола. Върнах ги в новата година на 2013г. на части. Върнах ги в левовата им равностойност, такава възможност имах, говорихме и те казаха, че няма проблем да ги върна така. Няколко месеца, след като върнах тези пари, те ме попитаха дали имам възможност да им услужа с някакви пари в лева, понеже им трябвали левове, а имали валута, която не искали да развалят, за да не губят от курса. При тях получавах заплата, като процент от оборота и твърдо възнаграждение, но не помня колко е била, минимална, но не помня точно колко. През 2013г. имах към 10 000 лв. събрани, услужих им с тях. Подписахме разписка. Казаха, че ако имам нужда от пари, ще развалят валутата, но до такъв момент не се стигна и в средата на 2016г. си оправихме задълженията. Получавах ги на части, нямахме договорен срок за връщане.

АДВ М.: Нямаме повече въпроси към свидетеля.

Сне се самоличността на СВИДЕТЕЛЯ И.Г.Г. – български гражданин, 49 г., без родство с оспорващата, неосъждан.

Предупреден за отговорността по чл. 290 от НК.

Обещава да говори истината.

СВИДЕТЕЛЯТ: Познавам С. и Г. може би от 2007г. Тогава съпругата ми пазареше на едро от техния склад перилни и почистващи препарати. Складът им беше в индустриалната зона на града. Аз работя в ТЕЦ Марица-изток-2 от доста години и в момента вземам над 3000 лв. заплата на месец. През 2007г. малко по-малко ни беше основната заплата, но тогава имах много извънреден труд и доходите ми бяха по-големи отколкото са сега. С тях сме си помагали много често парично, те на нас, ние на тях, много пъти. Не са кой знае какви големи сумите, с които сме си помагали, най-голямата е тази през 2012г. Г. ме помоли спешно за пари, точно на 31.12.2012г. Спешно и в брой им трябваха. Поискаха в лева колкото мога да им дам. Имах 9900 лв. към оня момент и само тази сума, която имах в къщи можех да дам. Не съм искал разписка, ние си имаме доверие, големи приятели сме. Другите заеми са били примерно по 1000 лв., по 2000 лв., няколко пъти, не често. Може би от 2009г. насам така. Като последно беше тази сума от 9900 лв., която ми върнаха след три години цялата сума. Преди 31.12.2015 г. ми върнаха сумата напълно. След това повече не са ми искали пари и не съм им услужвал.

Давах обяснения на НАП в тази насока. Подписахме някаква разписка, че са ми върнали парите. Те пожелаха да подпиша разписка, че са върнали парите. Когато аз ги давах, ми предложиха да напишем споразумение, но аз не пожелах тогава, лихви не съм искал. Моята разписка не я пазя, по-скоро те трябва да си пазят тяхната разписка.

АДВ М.: Нямаме повече въпроси към свидетеля.

Сне се самоличността на СВИДЕТЕЛЯ Л.Т.М. – българска гражданка, 51 г., неосъждана, без родство с оспорващата.

Предупреден за отговорността по чл. 290 от НК.

Обещава да говори истината.

СВИДЕТЕЛКАТА: Познавам Г. от 25 г. приятели сме от дълги години. Семейни приятели бяхме, но аз съм разведена и по-скоро аз поддържам контакти с Г.. Чувала съм от нея, че има от прадядо си и от дядо си златни монети. Не съм разпитвала за подробности, но съм купувала от нея монети. Просто ми е казвала, че има такива, но не ми е уточнявала. Реших да си изработя бижута и купих общо 10 монети за периода 2000 г. до 2008/2009г. Когато съм имала доходи, съм купувала монетите. Г. ми казваше цената според грамажа на монетите. Аз не мога да кажа дали са били нумизматични, защото самата аз не зная. Имаше такава, на която пишеше Наполеон ІІІ, те бяха малки парички. Бяха с френски инициали, имаше и други, на които надписът е неразпознаваем, не съм запомнила точно какво е като надпис, аз просто си ги купувах за бижута. Мисля, че около 18 карата бяха, но не съм много сигурна. Аз ги носех на златар, те ги проверяваха. Почти всички бяха малки – около 6 грама, а голямата беше към 14 грама. Не зная по каква причина ги продаваше. Монетите бяха в класьор такъв, но бяха малко. Тогава не съм обръщала никакво внимание, не съм ги избирала. Това, което си спомням е, че видях монетите и просто си взех. Не мога да кажа какво количество съм видяла по онова време. Мъничките монети бяха по 500 лв., а голямата – 900 или 1000 лв. някъде. Почти всички бяха с еднакъв грамаж. Твърдо ми е искала 500 лв. за малките и 1000 лв. за по-големите. Аз ги проверявах в едно златарско ателие, там съм ги носила и там ми изработваха бижута – пръстени, колиета. Претопявах златото и си изработвах бижута. Имам още от тях, но повечето съм ги продала вече, защото им изтече живота. Тогава с моя съпруг винаги сме работили и имахме добри доходи през този период. Работехме във фирма за перилни и почистващи препарати на съпруга на Г.. Работех в склада всичко, каквото трябваше. Там работех от 2000г. до сега. През тези години мисля, че получавах минимална работна заплата за съответните години. Монетите съм ги купувала с пари на моите родители, които те ми даваха по определени поводи. Родителите ми винаги са работели, гледаха животни на село и имаха средства от това. Имам и брат. Бившият ми съпруг по това време мисля, че той работеше в магазини за техника като продавач-консултант и имаше втора работа в радиото като тонрежисьор. Тогава получаваше две възнаграждения. Нямам спомен колко получаваше. Твърдя, че тези суми по 500 и 900 лв. са били от средства давани ми от моите родители, с повод и без повод са ми ги давали, за да ми помага и аз съм си купувал с тях нещо, което има стойност във времето. Нямам представа Г. за какво е ползвала тези суми. Искали са ми от НАП обяснения. Никога не съм предполагала, че ще ми трябва разписка за тези монети, не съм искала документ.

АДВ М.: Нямаме повече въпроси към свидетеля.

Сне се самоличността на СВИДЕТЕЛЯ Г.М.Т. – български гражданин, 49 г., без родство с оспорващата.

Предупреден за отговорността по чл. 290 от НК.

Обещава да говори истината.

СВИДЕТЕЛЯТ: Познавам Г. и съпруга й от 1993/94 г. тъй като брат ми беше счетоводител на фирмата, на хонорар. Аз му помагах в счетоводството, тогава бях студент и помагах на брат ми, който извършваше счетоводни услуги. Майка ми и брат ми водеха счетоводство на фирми. Контактувал съм с тях, говорили сме на различни теми. Занимаваха се с търговия на едро и дребно, имаха склад за перилни препарати. Не мога да кажа със сигурност какви са били търговските им приходи в годините. Моите взаимоотношения с тях са свързани със закупуване на златни пари от тях. В периода между 2000г. до 2006/2007 г., когато започна кризата в България, съм закупувал златни пари /монети/ от Г. и съпруга й. Тогава съм имал някакви средства. Бил съм студент, работех през цялото време от работата си като счетоводител. Г. ми показа златни пари, различни размери. Предлагаше ги на грамаж. Цената плащах на грам злато към момента на покупката. Помня, като цена, между 500 и 1000 лв. за пара. Почти съм сигурен че през този период съм взел 6 такива. Тя казваше, че ги има по семейно наследство – дядо, прадядо. Имаше изображение на всичките пари, но не съм се задълбочавал за надписи. Подредени бяха в албумчета, може би 20-на да е имало. За всяка една съм плащал между 500-1000 лв. Не съм питал какво ще ги правят тези пари от продажбата, защото то е малко неудобно да се пита. Не пазя нищо от това злато. Използвах ги за изработка на бижута. В момента не притежавам нищо от тях – отидоха за подаръци. Фамилията й по баща е Унгарова, защото прадядо й работил в Унгария. Чувал съм го това, но не съм се задълбочавал да запомня подробности. Доколкото знам тя има сестра. Давал съм обяснения писмени пред НАП. Не сме съставяли разписки за покупките. Изработвах бижутата в златарско ателие в гр. Пловдив. Не даваха разписки от там. Мерят, теглят, не дават разписки оттам.

АДВ М.: Нямаме повече въпроси към свидетеля.

Сне се самоличността на СВИДЕТЕЛЯ Д.Р.Д. – български гражданин, 40 г., без родство с оспорващата.

Предупреден за отговорността по чл. 290 от НК.

Обещава да говори истината.

СВИДЕТЕЛЯТ: Познавам Г.К. над 15 години, между 2001-2002г. се запознахме. Не мога да кажа откъде, но мой познат М. П., който е приятел с Г. и семейството й, той ме насочи към нея, защото имали за продаване златни монети. Аз съм купувал от тях златни монети. Първите две си спомням бяха по-големи около 1000 лв. на бройка, а след това между 500-600 лв. за по-малките монети. Имаше различни по грамаж. На грам ги заплащах. Първия път може би 2004/2005г. закупих първите, след няколко месеца и останалите – още три четири. Около 4-5 000 лв. съм дал. По онова време съм работил по трудов договор и се занимавах със земеделие, имах допълнителни доходи. Всичко претопих в златни украшения. Нямам никакви спомени какви изображения е имало на монетите. Давал съм ги на златар. Закупил съм според възможностите си и не ме е интересувало откъде ги имат. Не са ми искали обяснения от НАП. Първо, преди да се претопят, всеки златар ги проверява и съдържанието беше с много висока чистота на злато – 22 карата, ако не греша. Тук наблизо имаше златарско ателие преди време и там ги предавах за изработка на бижута.

АДВ М.: Нямаме повече въпроси към свидетеля.

Сне се самоличността на СВИДЕТЕЛЯ М. Г.Б. –българска гражданка, 65 г., без родство с оспорващата.

Предупреден за отговорността по чл. 290 от НК.

Обещава да говори истината.

СВИДЕТЕЛЯТ: Познавам Г.К. от много години, работехме заедно в складова база. Бяхме съседни складове и оттам се познаваме, от преди 20 г. Галето и С. имаха склад за почистващи препарати. Ние сме били винаги заедно и не само че знам, но и купувах злато от тях. През 2012г. станахме баба и дядо и аз споделих, че искам да купя злато. Златото на Г. представляваха монети /златна пара/. Тя ми донесе подредени монетките в едно, като папчица такова, като класьорче. Минумум имаше към 10 монети. Очаквахме близнаци внучета и затова исках да купя еднакви. Имаше различни –някои по-малки, някои по-големи. Това беше към края на 2012г. Купихме 4 монети. Не като пендарите такива – големите. Купихме 4 златни пари/монети. Платихме по 1000 лв. за всяка. Ходихме на златар. Много ни беше изгодно от нея дето ги купихме – много по-висок карат бяха, отколкото в банката. Не помня като карат колко са били. Плащахме ги на твърда цена, каквото сме се разбрали, общо 4000 лв. за 4 броя. Като се върнахме от щатите юни месец 2013г., купихме пак 4 монетки, но не бяха такива вече. Платихме по-малка сума – към 3000 лв. Ние си бяхме собственици на склада и оттам ни бяха средствата за закупуване на това злато. Не сме коментирали с Г. какво ще прави с тези средства от златото.

С Г. доста сме си говорили и тя каза, че тези монети са от нейния дядо, който се е върнал отнякъде. Бил е някъде извън страната и този неин дядо е донесъл тези пари и тя ги има от него. Тя не е коментирала дали предлага злато и на други. Не мога да си спомням как беше моминското име на Г., но беше свързано нещо с дядо й. Забравила съм дали са ми искали обяснения от НАП или не.

АДВ М.: Нямаме повече въпроси към свидетеля.

Сне се самоличността на СВИДЕТЕЛЯ С.М.К. – 55 г., български гражданин, съпруг на оспорващата Г.К..

Предупреден за отговорността по чл. 290 от НК.

Обещава да говори истината.

СВИДЕТЕЛЯТ: Женени сме от 1988г. През годините на нашия брак от 1994г. работим активно, имаме частен бизнес с търговия на перилни и почистващи препарати в склад на едро в гр. Стара Загора, база „И.”. Преди 1 година приключихме тази дейност. От 2009г. се занимаваме и с търговия на хранителни стоки, имаме магазин в гр. Стара Загора, който работи в момента. Само него поддържаме. Познавам П.П. – съпруг на братовчедка на Г., И.Й. познавам от много години, работеше в ченджбюро, Ж.Ж. е шофьор-доставчик, работник в съседен склад, И.Г. е съпруг на наша служителка в хранителния магазин, Л.М. е кумица /бяхме им кумове на Л. и съпруга й, но тя се разведе/, Г.Т. ни е бил счетоводител и сега е наш счетоводител, Д.Д. също работеше в Търговия на едро, сега се занимава със земеделие, работеше като шофьор, познавам го, имаме чисто колегиални отношения както с него, така и с М. Б., тя има съседен на нашия склад, на 10 метра от нашия, тя още работи там.

В самото начало търговските маржове бяха големи преди 2000 г. имаше много добри продажби, като приходите, които имахме от началото на бизнеса ни до 2000 г. бяха големи, след 2000 г. имаше промяна в тези приходи. До към 2005/2006г. продължавахме да имаме добри приходи от нашата дейност. След 2006г. когато влязоха големите търговски вериги, намаля оборота. С приходите от тези дейности до 2006г. купихме собствено жилище. През 1999г. сключихме договор за покупка на зелено и 2001г. вече се нанесохме в него. Изплатихме го и трябваше да го обзаведем. Договорът съм го предоставил на НАП, както и част от фактурите. Това бяха само наши средства. След 2006г. продължаваме да имаме фирма, като след това доходите намаляха. Играехме за зелена карта, искахме да емигрираме в САЩ. Сумите, които съхранявахме, не бяха само от търговска дейност. Имаше едни монети в наследство на съпругата ми. Тя ги имаше преди брака и след това й бяха дали още след брака. Тя имаше общо около 70 златни монети. Те бяха продадени в период от над 10 г. От 2002г. до към 2015г. Натрупаните към 2016г. средства са били от търговска дейност и от монетите на моята съпруга. Към 2013 г. имахме около 250 000 долара, 250 000 лв. и 140 000 евро. Съхранявахме ги в брой, в семейни имоти. Не само наша собственост, но и на роднини. Пръснали сме сумите да се съхраняват у роднини. Не сме ползвали банки. Нашите роднини, които съхраняваха сумите, знаеха за това. Сумите вече са по-малки, но част от тях са си там. Не успяхме да спечелим зелена карта и се отказахме да емигрираме. Съпругата ми няма брат или сестра, синът ни порасна, завърши, нямаше желание да учи в чужбина.

С продажбата на златото основно тя се занимаваше, това си е нейно наследство и не смятах за необходимо да й се меся. Бяхме недоволни от цените в златарските ателиета в София, за това решихме да правим продажба на частни лица. Обикновено наши познати и близки. Останаха ни около 3 монети. В периода 2002-2015г. сме продали монетите и от приходите, сме отделяли за спестявания. Вземали сме заеми от други физически лица. Причините са различни. Сумите бяха до 10 000 лв. макксимална сума. Някъде около 2011г. започнахме да вземамем пари в заем. Точно по дати не помня. Вземали сме пари в заем и сме ги връщали, в повечето случаи наведнъж, а е имало случаи и на части. Давал съм в заем пари на Ж.С. около 9500 лв. мисля, че беше през 2013г. Тази сума си беше оборотна сума от магазина и мисля че същата година към края беше върната. Валутата е закупувана от нас главно от чейнджбюра в Стара Загора, в Бургас и Свиленград. През 1997г. знаете как ставаше. Купувахме различни суми, стигахме до 8-9 000 долара на покупка, когато доларът беше скъп. След 2000 г. сумите бяха по-малко, защото нямаше такова движение на курса на валутата, а след 2006/2007г. се обезсмисли закупуването на валута, заради Валутния борд. След 2006г. за лични нужди сме купували валута, за да запазим стойността на имуществото. След 2006г. не сме заделяли повече. Такова е налично към 2013г. Правили сме разходи и след разходите са тези суми, които декларираме. След 1995 г. всичко което беше придобито от продажби, всеки ден се обръщаше от левове. В зависимост от курса, отивахме извън Стара Загора, за да сменям валута, ако установявах че там курсът е по-добър, зависеше от деня. Понякога се издаваха документи, но в тия „тъмни времена” не се издаваха. Не съм запазил нищо от документите, които тогава са ми издавали, а тези, които бяхме съхранили, вече бяха с избледнели букви, не се четеше нищо от тях и не сме ги съхранили. Питали сме да получим данни от самите чейнджбюра, но те казаха, че отдавна не пазят документи.

Момчето, което беше тука - И., той работеше в чейндж-бюрото „Централ”, с което основно сме работили. Ходили сме в Бургас и в Свиленград. Аз имам по наследство парични средства – от лихвоточки от жилищно-спестовен влог навремето, подарък за сватбата ни, като през 1995г. успяхме да ги осребрим, от там от ДСК са ни превели и сме представили документ оттам. През 2005г. почина вуйчо ми, който нямаше деца, аз съм единственият внук-мъж от негова страна, майка ми отиде да му прибере багажа и намери кутия, в която бяха намерени парични средства, към 212 000 лв. спестени в кутия. Оказа се, че желанието на вуйчо ми е било тези пари да бъдат дадени на мен. Това станало ясно от разговори преди смъртта му, между него и майка ми. Тя ми каза, че такава е повелята на починалия й брат. Направихме договор и парите сме ги използвали в бизнеса си. Не съм ги поставял в банка. След 1997г. и фалита на банките в страната, се отказах да влагам парични средства там. В момента оборотните ни пари са в банка, а другите се съхраняват, както посочих по-рано.

Това, което знам от семейната история на съпругата ми е, че нейният прадядо работил в Унгария, откъдето има тези монети и ги е оставил в наследство. Тя е единствен наследник и ги придобива изцяло. Нейната моминска фамилия е Унгарова. Получената като наследство от вуйчо ми чрез майка ми сума остана в лева, но ние веднага я инвестирахме в бизнеса. Първата ни фирма беше открита през 1994г. като ЕТ. След това направихме на името на съпругата ми пак ЕТ, това през 1998г. И двете фирми бяха активни до 2008г. В момента работим като ЕООД. В момента имаме два магазина – единият в кв. К. Г., а другият на ул. От. Паисий. През 2017г. закупихме имот в кв. К.Г. по необходимост, защото бяхме под наем там. Това е къща на 2 етажа – първи етаж - магазин, втори етаж - жилищен. Този имот купихме като изнесен на публична продан и платихме около 217 000 лв. като документите са представени на органа. Тази сума част от нея е платена с банков заем. Купувачът на имота е фирмата. Имахме си отделно и свой апартамент, с два гаража, който решихме след 2017г. да продадем. Продадохме и трите неща, а ние останахме да живеем в къщата в кв. К. Г.. Продадохме ги на различни лица. Апартаментът всъщност бе обединение на два малки апартамента, закупени през 2000 г. с лични средства, но не помня на каква сума. През 2017г. продадохме и трите неща, като получихме от тях – 56 000 евра за единия апартамент и 68 000 за другия. Гаражите – 15 000 евро и другия – 10 000 евро. Всички документи са представени на ревизиращия. Апартамента го продадохме като два отделни, както си и бяха реално.

Родителите на Г. имаха апартамент, който продадоха след 2000 г.- може би 2002 г./2003г. за около 35 000 лв. Тези пари ни ги дадоха и ние пак ги включихме като оборотни в нашия бизнес.

АДВ М.: Нямаме повече въпроси към свидетеля. Моля да се отложи разпитът на свидетеля М.К. за следващо с.з., като по искането за назначаване на Съдебно-счетоводна експертиза съм представил нарочна молба, която съм представил и поддържаме искането си.

СЪДЪТ констатира, че в предходно с.з. е представена такава молба, която е изпратена на органа за становище.

СЪДЪТ констатира, че по делото е постъпила молба вх. № 970/15.02.2021г. от процесуалния представител на ответника, в която и във връзка с дадената му възможност за вземане на становище относно молбата с доказателствени искания на процесуалния представител на жалбоподателя, заявява, че няма възражение в тази насока.

С оглед на това, съдът намира, че следва да назначи съдебно-счетоводна експертиза със задачите, поставени в молбата на оспорващата страна. Поради което

ОПРЕДЕЛИ:

НАЗНАЧАВА СЪДЕБНО-СЧЕТОВОДНА ЕКСПЕРТИЗА, която след като се запознае с материалите по делото и извърши справка по документи И там, където намери за необходимо, да даде отговор на следните въпроси:

1. Какво е началното салдо към 01.01.2013год., като ВЛ вземе в предвид доходите на Г.С.К., както следва:

-Сумата от 246 000,00лв., получена от съпруга й С.М.К., като компенсация за лихвочисла, която сума му е преведена по банковата му сметка през 1995г.

-Сумата от 212 340лв. получена от майката на съпруга й С.М.К., Марийка К., обективирана в договор за дарение, която сума е получена чрез нея в наследство от вуйчо му . И. И., починал на 22.06.2005г. в гр. Казанлък, съответно от своя страна е дарена на съпруга,

-Декларираната сума от Г.К. и съпругът й в декларация пред данъчния орган в размер на 267 хиляди щатски долара, 138 хиляди евро и 254 хиляди лева,

-Сумите, реализирани от продажба на дарени на Г. К. златни монети,

-Сумите, получени в заем от трети лица, за които ревизиращият орган е събрал данни,

-Другите, събрани в хода на ревизионното производство доказателства за притежавани средства.

2. Съобразно определеното начално салдо, да определи/проследи паричния поток за ревизирания период, като вземе предвид доходите на С.М.К. и Г.С.К., както и да определи средно месечния разход на домакинството ми, като приложи режима на СИО, относно приходите и разходите.

3. При определяне паричния поток да анализира движенията и по банковите сметки на С.М.К. и на Г.С.К., има ли внесени и изтеглени средства по тях, и отразени ли са тези суми в определения от ревизиращия орган паричен поток.

4. Да се изготви съпоставка на доходите и разходите на Г.С.К. за ревизирания период на база събраните в хода на производството писмени документи и гласни доказателства, като се вземат предвид следните факти и обстоятелства:

В Приходната част:

- Получени трудови възнаграждения, обезщетения и др. доходи, свързани със служебното правоотношение.

- Получени лихви по депозити.

- Получени средства по договори за заем сключени с И.Г.Г. и Ж.С.Ж..

- Приходи от продажба на имоти и имущества, в това число и МПС.

- Приходи от други източници, в това число необлагаеми

- Притежавани парични средства с произход преди 01.01.2013г.

В Разходната част:

- Покупките за издръжката на семейството, платени на ПОС терминал, констатирани в Ревизионния акт.

- Разходите за пътувания в чужбина, констатирани в Ревизионния акт.

- Разходи за покупка на техника и домакински уреди, констатирани в Ревизионния акт.

- Комунални разходи - ток, телефон, вода и пр., констатирани в Ревизионния акт.

- Разходи за данъци и такси, констатирани в Ревизионния акт.

- Разходи за покупка на МПС, констатирани в Ревизионния акт.

При изготвяне на съпоставката да се вземе предвид частта от семейните разходи, отнасяща се за съпруга-жалбоподател.

При определяне на наличните средства в брой в началото на съответната календарна година /начално салдо/ да се вземат предвид положителните остатъци от съпоставката на приходите и разходите за предходните години.

5. Да се определи данъчната основа за облагане и да изчисли дължимия данък по чл. 17 от ЗДДФЛ, ведно с дължимите лихви.

ОПРЕДЕЛЯ депозит за изготвяне на експертизата в размер на 400 лв., платими от жалбоподателя в 3-дневен срок от днес по набирателната с/ка на АС Стара Загора, като по ПОИМЕННОТО ОПРЕДЕЛЯНЕ на вещото лице, СЪДЪТ ще се произнесе след представяне на платежния документ.

ОТЛАГА и НАСРОЧВА делото за 31.05.2021г. от 13.30 часа, за която дата и час страните да се считат за редовно уведомени. Да се призове ВЛ след поименното му определяне и внасяне на определения депозит.

Протоколът се изготви в съдебно заседание, което приключи в 15.30 часа.

ПРЕДСЕДАТЕЛ:

СЕКРЕТАР: